Фнс сформировать квитанцию на страховые взносы

Для формирования платежных документов необходимо пройти по ссылке https://www.pfrf.ru/eservices/pay_docs/ .

Обращаем внимание о необходимости правильного выбора субъекта Российской Федерации (Брянская область).

Продолжая использовать наш сайт, Вы даете согласие на обработку пользовательских данных . Подробнее (IP-адрес; версия ОС; версия веб-браузера; сведения об устройстве (тип, производитель, модель); разрешение экрана и количество цветов экрана; версия Flash; версия Silverlight; наличие программного обеспечения для блокирования рекламы, наличие Cookies, наличие JavaScript; язык ОС и Браузера; время, проведенное на сайте; действия пользователя на сайте) в целях определения посещаемости сайта . ОК

Калькулятор страховых взносов:

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то ежегодно обязаны вносить фиксированные платежи в Пенсионный фонд России (он же ПФР) и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (он же ФФОМС).

Платежи эти вносить требуется вне зависимости от того, работаете ли вы по найму где-либо ещё, ведёте ли деятельность или просто лежите на диване, будучи зарегистрированным как ИП. На обязательные взносы ИП также не влияет ни система налогообложения на которой он находится (УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН — платят все!), ни количество ваших доходов или расходов.
В любом случае вы обязаны ежегодно перечислять в эти два фонда (ПФР и ФФОМС) фиксированные платежи.

Платёж этот фиксируется ежегодно и каждый год индексируется. Чаще всего, разумеется, — в бОльшую сторону.

Год	МРОТ	ПФР	ФФОМС	Итого
2020	Не важен	32 448 руб.	8 426 руб.	40 874 руб.
2019	Не важен	29 354 руб.	6 884 руб.	36 238 руб.
2018	Не важен	26 545 руб.	5 840 руб.	32 385 руб.
2017	7 500 руб.	23 400 руб.	4 590 руб.	27 990 руб.
2016	6 204 руб.	19 356,48 руб.	3 796,85 руб.	23 153,33 руб.

Расчёт страховых взносов ИП в ПФР и ФФОМС за месяц

С 2018 года при расчете страховых взносов ИП размер минимального размера оплаты труда не играет роли. Вместо него, согласно статье 430 НК РФ на 2018, 2019 и 2020 года установлены фиксированные суммы взносов (смотри таблицу выше). Чтобы узнать сумму в месяц нужно эти суммы просто разделить на 12.

СПРАВКА: до 2018 года сумма страховых взносов зависела от значения МРОТ и формула расчёта страховых и медицинских взносов ИП была такова:
ПФР = МРОТ х 26% х 12 мес.
ФФОМС = МРОТ х 5,1% х 12 мес.

Если вам нужно было рассчитать, сколько платить в месяц в ПФР и ФФОМС до 2018 года, просто размер МРОТ, утвержденного на определенный год, умножаете на 0,26 и 0,051 соответственно.

Когда платить взносы ИП

Прежде, чем ответить на этот вопрос, нужно вспомнить очень важную информацию:
ИП, работающие без оформленных сотрудников имеют возможность вычесть 100% страховых взносов в ПФР и ФФОМС из налогового бремени, возлагаемого на них той или иной системой налогообложения.

Пример.
Вы занимаетесь оказанием услуг по мыловарению. За первый квартал вы наварили мыла на 30 тыс. рублей. Работаете на УСН, платите 6% налог. От 30 тыс. руб. 6% это 1800 рублей. Так вот, вы эти 1800 в конце квартала платите не налоговой, а в ПФР!
Итого получается, вам за 3 оставшихся квартала необходимо внести в ПФР и ФФОМС: (Общая сумма страхового взноса — 1800 руб.).

Фиксированные страховые взносы вы можете платить раз в месяц, раз в квартал, раз в полугодие или раз в год — хоть когда! Тут важно перекрыть страховым взносом авансовый платёж, который ИП должны платить ежеквартально в обязательном порядке!

Если вы не заплатили в ПФР, а деньги отправили налоговикам, а в конце года оказалось, что страховые взносы полностью перекрывают налог (ибо вычитается из налога все 100% взносов), то придётся изымать эти деньги у налоговиков назад, что будет достаточно проблематично.

Как правильно оплачивать страховые взносы в ПФР и ФФОМС

Внимание! Рассмотрим на примере взносов за 2018 год. Общая сумма их была 32 385,00 рублей.

Совет: не оплачивайте их каждый месяц. Смысла нет.
Поработали первый квартал, посчитали налог, получился 10 тыс. рублей. Так и оплатите в ПФР и ФФОМС эти 10 тыс, причём сначала на КБК ПФР.

Налоговикам — ничего, ибо взносы прошли взачёт налогу. Осталось 22 385,00 рублей, из которых 5 840,00 — в ФФОМС.

За второй квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР. Осталось 12 385,00 руб., из которых 5 840,000 — в ФФОМС.

За третий квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР.

НО! Отправляем уже не 10 тыс. в ПФР, а остаток от общего взноса (от 26545,00), т.е. 6 545,00. И этим траншем мы закрываем свои обязательства перед ПФР.
Но налог у нас был 10 тыс., а заплатили мы 6 545,00. Остальные 3 455,00 отправляем в ФФОМС. Осталось заплатить на мед. страхование: 5 840 — 3 455 = 2 385 рублей.

Так вот уже за четвертый квартал, когда у вас налог снова выйдет 10 тыс.руб., остаток 2 385 отправляем в ФФОМС, а остальные 7 615,00 — на реквизиты налоговых органов!

Важно! Отправка в ПФР или ФФОМС означает использование КБК для таких платежей, но получателем является ИФНС.

Разумеется, это лишь пример, и налог у вас уже за первый квартал может составить сумму, превышающую страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Тогда лучше всё оплатить сразу в первом квартале, а дальше уже придётся поквартально вносить авансовые платежи.

По этой вышеизложенной схеме вы снимаете с себя бремя ежемесячных платежей и всякий риск наложения пеней и других санкций со стороны налоговой.

1 процент в ПФР с доходов, превышающих 300 тыс. рублей

На следующий год, после того, как вы внесли фиксированный взнос во внебюджетные фонды, в случае, если ваш доход превысил 300 тыс. рублей, будьте любезны оплатить 1% от той суммы, которая эти 300 тысяч превысила.

Пример для чайников.
Доход за год у вас составил 487000 рублей. Из этой суммы 187 тыс. — это превышение 300 тыс. и именно со 187 тыс. вы должны оплатить 1%. Это будет 1870 рублей.

Будьте внимательны! Оплатить нужно на реквизиты ПФР, а не ФФОМС! Срок — до 1 июля следующего за отчётным года. Если взносы перечисляются в 2018 г., необходимо использовать новый КБК. С марта 2018 г. взносы 1% нужно перечислять на КБК, как и для фиксированных взносов — 182 1 02 02140 06 1110 160 (Приказ Минфина РФ от 28.02.2018 г. № 35н) с указанием в платежке реквизитов ИФНС.

Если у вас доход превысил 300 тысяч уже в текущем году, можете не ждать июля следующего и уже смело оплачивать 1% от превышения на соответствующий этому платежу КБК ПФР.

Нужно ли платить страховые взносы при закрытии ИП

В том случае, если вы закрываете ИП, налоговый инспектор, принимая у вас документы на закрытие, может потребовать квитанции, подтверждающие факт оплаты в ПФР всех взносов за тот год, в котором совершается процедура закрытия. Помните — вы не обязаны оплачивать страховые взносы при подаче документов на закрытие! Читаем ст. 432 НК РФ, исходя из которой это можно сделать в течение 15 дней после закрытия ИП.

С другой стороны, страховой взнос можно вычесть из налога, как мы уже знаем, что будет невозможно, если вы в ПФР деньги понесёте уже после закрытия, а не до. Поэтому перед закрытием ИП, заплатите все взносы в ПФР и ФФОМС, согласно расчётам за месяц, приведённым выше.

Квитанция на оплату страховых взносов в ПФР

Самый удобный способ оплатить страховые взносы — сформировать самостоятельно квитанцию на официальном сайте Пенсионного фонда.

Сделать это очень просто.
Шаг 1. Переходим по ссылке: https://www.pfrf.ru/eservices/pay_docs/ и видим следующее:

Шаг 2. Выбираем пункт «Страхователь», свой субъект РФ и далее пункт «Уплата страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по ОПС».

Вам откроется окно с реквизитам для уплаты:

Внимание! В сервисе еще не ввели изменения в части КБК.

Шаг 3. Далее вводим свои персональные данные в блоке «Сформировать квитанцию».

После ввода данных можно либо распечатать квитанцию, либо скачать ее в формате PDF. Вот так вот она должна выглядеть:

Такая квитанция не подойдет непосредственно для оплаты в банке из-за неверного КБК. Однако оплатить страховые взносы можно через Интернет-банк, тот же Сбербанк-Онлайн, выполнив заполнение электронного платёжного поручения на основании сформированной квитанции. Или со своего расчётного счёта. Главное, чтобы деньги на вас им пришли, а откуда пришли, из какого банка и счёта — без разницы.

Что представляет собой онлайн-сервис от ФНС?

ФНС предлагает всем желающим налогоплательщикам: физлицам, ИП, юрлицам — воспользоваться онлайн-сервисом, который доступен по адресу: https://service.nalog.ru/payment/payment.html.

Он позволяет сформировать платежное поручение или платежный документ (далее мы подробнее рассмотрим различия между ними) на уплату налога, взноса или сбора. Впоследствии платежку можно:

• распечатать и предъявить в банке или использовать как образец заполнения платежного поручения в системе онлайн-банкинга либо в специализированной платежной системе;
• передать в установленном формате непосредственно в интерфейс системы онлайн-банкинга, чтобы произвести с ее помощью оплату уже на сайте банка. Эта функция онлайн-сервиса от ФНС доступна только физлицам и ИП и только в том случае, если у налогоплательщика есть возможность указать в платежке свой ИНН.

Таким образом, ФНС не предлагает провести оплату онлайн напрямую, но выступает посредником между налогоплательщиком и специализированными платежными организациями.

Зачем пользоваться онлайн-сервисом от налоговой?

Основная функция онлайн-сервиса ФНС — формирование готовой платежки на налог или взнос — полезна просто потому, что во многих случаях ее нет в спектре штатных функций систем онлайн-банкинга. А если уплата взносов доступна только через офлайновый офис банка, то крайне маловероятно, что банковские специалисты проявят неудержимое желание подготовить для страхователя платежку. Хотя бы потому, что для ее подготовки нужно довольно много исходных данных, порой совершенно неизвестных не только работникам банка, но и самому налогоплательщику.

В свою очередь, онлайн-сервис на сайте ФНС позволяет, во-первых, узнать значительную часть необходимых сведений, а во-вторых, встроить их в структуру платежного поручения так, как это требуется по установленным банковским стандартам.

Рассмотрим подробнее, какие сведения могут быть доступны плательщику при создании квитанции на уплату страховых взносов онлайн (и то, какие сведения ему придется указывать самостоятельно).

Формирование квитанции на уплату взносов онлайн: получаем и применяем полезные сведения

Прежде всего, можно узнать:

1. Корректный КБК — уже в самом начале заполнения онлайн-формы.

Для этого нужно, перейдя на стартовую страницу онлайн-сервиса от ФНС:

• выбрать тип налогоплательщика (например, ИП);
• тип квитанции (например, «Платежный документ»);

• указать вид платежа («Страховые взносы»);
• название платежа (например, «Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере»);
• тип платежа («Страховые взносы с 1 января 2017 года», далее подробнее изучим нюансы определения типа платежа).

После этого действующий КБК автоматически отобразится в соответствующем поле.

Для этого нужно, произведя операции по п. 1, нажать «Далее», а затем, используя открывшиеся элементы управления веб-страницей, указать адрес объекта налогообложения.

Коды ИФНС и ОКТМО появятся автоматически. Например, адресу ул. Тверская, 3 в Москве соответствуют код ИФНС 7710 и ОКТМО 45382000.

Остальные данные для заполнения формы, однако, должен знать уже сам налогоплательщик. Так, после нажатия кнопки «Далее» по завершении операций по п. 2 необходимо указать:

• статус плательщика (если это ИП, то указывается код 09);
• основание платежа (например, ТП — при текущих платежах без задолженности);
• налоговый период (при фиксированных взносах — годовые платежи);
• год, за который платится взнос;
• сумму взноса.

Чуть позже мы рассмотрим подробнее, откуда брать соответствующие сведения. Но пока учтем, что после нажатия кнопки «Далее» потребуется указать Ф. И. О. налогоплательщика, ИНН, адрес проживания (в случае если страхователь — ИП).

После нажатия «Далее» появится кнопка «Оплатить». Нажав на нее, можно выбрать способ оплаты — наличный или безналичный (второй доступен, только если в предыдущем окне указан ИНН налогоплательщика).

Какой же способ уплаты страховых взносов на сайте налоговой предпочтительнее?

Наличная или безналичная оплата

Для оплаты наличными нужно выбрать соответствующую опцию и нажать «Сформировать платежный документ». Затем скачать его и предъявить в кассу банка при оплате. Либо использовать в качестве образца для заполнения формы платежного документа в системе «Банк-Клиент» (но для такого способа оплаты взноса удобнее использовать форму классического платежного поручения, о которой мы расскажем далее).

Для безналичной оплаты следует выбрать нужную опцию, затем кредитно-финансовую организацию (в которой у налогоплательщика открыт аккаунт в системе «Банк-Клиент») или стороннюю платежную систему, удобную для плательщика.

Как правило, оплата в соответствующей платежной системе осуществляется через банковскую карту со взиманием небольшой комиссии.

Безналичная оплата доступна, как мы уже знаем, только физлицу или ИП, указавшему в онлайн-форме на сайте ФНС свой ИНН. Если ИНН не указан или если налогоплательщик — юридическое лицо, платить придется наличными через кассу банка (или через «Банк-Клиент» с применением платежки с сайта ФНС в качестве образца).

Для этого потребуется заполнить платежный документ на уплату страховых взносов, соответствующий установленным форматам. Речь идет о стандартной банковской платежке.

Как применить платежное поручение на сайте ФНС?

Итак, для того чтобы сформировать платежку на уплату страховых взносов с помощью рассматриваемого онлайн-сервиса от ФНС, нужно:

1. Выбрав тип налогоплательщика, отметить на странице, что будет составляться платежное поручение.

Если налогоплательщик — юрлицо, такой выбор не понадобится, поскольку альтернатива, платежный документ, доступна только физлицам и ИП.

Принципиальное отличие платежного документа от платежного поручения в большей универсальности первого: его можно как предъявить в банк после распечатки, так и применить в установленном формате для оплаты взносов онлайн. Вместе с тем платежное поручение — более стандартизованный документ. Он должен соответствовать требованиям, установленным положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П.

1. Последовательно ввести все требуемые данные на странице онлайн-сервиса.

После ввода всех данных на экране появится кнопка «Сформировать платежное поручение». После ее нажатия документ автоматически загрузится на компьютер в формате RTF.

• отнести в банк и внести средства на расчетный счет, открытый в данном банке, через кассу;
• использовать в качестве образца для заполнения онлайн-платежки в системе «Банк-Клиент» (или в электронно-платежной системе, поддерживающей оплату платежей в бюджет).

На ней будут заполнены все необходимые реквизиты — и в этом удобство сервиса от ФНС.

Формирование квитанции на уплату страховых взносов на сайте ФНС характеризуется тем, что значительную часть сведений сервис выдает автоматически. Но некоторые данные налогоплательщику, как уже было отмечено выше, все же нужно вводить (указывать) самостоятельно, без подсказок сервиса. В числе таких данных — тип платежа.

Создать квитанцию на сайте ФНС: как выбрать тип платежа

В платежке на уплату взносов предусмотрены следующие типы платежа:

При этом большинство страховых взносов подразделяются на те, которые платятся за периоды:

• до 01.01.2017 (здесь речь идет о недоимках);
• после 01.01.2017.

ВАЖНО! Несмотря на то что до 2017 года полномочия по сбору основного объема взносов были закреплены за государственными фондами, погашение задолженностей за соответствующие периоды осуществляется по КБК и реквизитам ФНС.

Это касается всех 4 указанных типов платежей.

Отметим, что взносы на травматизм уплачиваются напрямую в ФСС. Формирование платежек на них с помощью рассматриваемого онлайн-сервиса от ФНС не предусмотрено. То же касается и добровольных взносов в ФСС для ИП.

Даже если ввести в онлайн-форму корректный КБК по взносам, которые администрируются строго ФСС, соответствующий код не будет распознан.

Следующий тип данных, указываемых в онлайн-форме на сайте ФСС вручную, — сумма платежа. Рассмотрим, каким образом она определяется.

Как заполнить платежный документ на сайте ФНС: исчисление суммы взносов

С помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС могут быть оплачены взносы:

1. Пенсионные — по ставкам:

• 22% (с зарплаты в пределах лимита по базе);
• 10% (с зарплаты выше лимита по базе).

Фиксированная сумма пенсионных взносов ИП в 2018 году составляет 26 545 руб. на обязательное пенсионное страхование (ОПС). С доходов выше 300 000 руб. — 1% с суммы, превышающей 300 000 руб.

ВАЖНО! Общая сумма пенсионных взносов ИП в 2018 году не может превышать 212 360 руб. (подп. 1 п. 1 ст. 429 НК РФ).

1. Социальные (кроме взносов на травматизм) — по ставкам:

• 2,9% (в пределах лимита);
• 0% (выше лимита).

Фиксированные взносы на обязательное социальное страхование (ОСС) ИП не платят.

1. Медицинские — по ставке 5,1% (на всю сумму зарплаты).

Фиксированные взносы на обязательное медстрахование (ОМС) ИП в 2018 году — 5 840 руб.

Могут уплачиваться в предусмотренных законом случаях:

1. Все указанные взносы — по пониженным ставкам (в соответствии со ст. 427 НК РФ) в пределах лимита.

Можно выделить следующие группы льготных ставок:

Кому доступна льготная ставка

Работодателям на УСН с видом деятельности, указанным в п. 5 ст. 427 НКРФ.

Компаниям на УСН, занимающимся благотворительностью.

Работодателям на ЕНВД, работающим в сфере фармацевтики

Работодателям, работающим в сфере информационных технологий, инновационных разработок, внедрения технологий, туризма и отдыха

Резидентам особых хозяйственных зон

Работодателям экипажей судов

1. Пенсионные взносы — по ставкам, дополняющим основные:

• на рабочих местах с тяжелыми и опасными условиями труда (в соответствии со ст. 428 НК РФ);
• рабочих местах в сфере гражданской авиации и угольной промышленности (ст. 429 НК РФ).

Следующий тип сведений в платежке — адрес объекта налогообложения. Может показаться, что при его указании все очевидно, но это не так.

Определяем адрес объекта налогообложения: нюансы

Адрес объекта налогообложения определяет то, какие именно коды ИФНС и ОКТМО должны указываться в платежке. Здесь закономерности следующие:

1. Налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения, в которых есть штат наемных работников (письмо ФНС России от 23.01.2017 № БС-4-11/993@), указывается код ИФНС и ОКТМО по месту:

• нахождения юрлица;
• расположения каждого из обособленных подразделений, уполномоченных выплачивать зарплату физическим лицам.

При этом юрлицо должно проинформировать ФНС о наделении подразделения полномочиями, которые связаны с начислением и выплатой зарплаты физлицам в течение 1 месяца с момента возникновения таких полномочий.

До тех пор пока соответствующие полномочия у подразделения есть, взносы необходимо перечислять в ИФНС, контролирующую территорию, на которой располагается подразделение.

Наличие у обособленного подразделения штата не имеет значения: организация может выплачивать зарплату централизованно, не делегируя полномочия.

Те же самые требования распространяются и на крупнейших плательщиков (несмотря на то, что они представляют налоговые декларации только по месту учета в качестве крупнейших плательщиков).

1. Налогоплательщиком без обособленных подразделений указываются коды ИФНС и ОКТМО только по месту нахождения офиса.

Уплатить взнос с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС может не только сам налогоплательщик, но и иные лица за него. Рассмотрим, у кого могут быть такие полномочия.

Кто может платить взносы за налогоплательщика?

В общем случае плательщик взносов должен перечислять положенные суммы в бюджет сам (п. 1 ст. 45 НК РФ). Но исполнить данную обязанность за него может в принципе любое стороннее лицо. При этом оно не вправе требовать возврата взноса из бюджета РФ.

В апреле 2017 года ФНС опубликовала информацию о порядке уплаты налогов и взносов сторонними лицами. В соответствии с ней лицо, оплачивающее взнос за страхователя, при заполнении платежки указывает:

1. В полях для отражения ИНН и КПП плательщика — ИНН и КПП страхователя (либо 0, если страхователь — ИП).
2. В поле «Плательщик» — сведения о себе (для юрлица — наименование, для физлица — Ф. И. О., для ИП — Ф. И. О. с пометкой в скобках: ИП).
3. В поле «Назначение платежа» — свои ИНН и КПП (указываются юрлицом) и наименование страхователя.
4. Разделить ИНН и КПП нужно с применением 2 символов «//». Аналогично отделяется наименование страхователя.
5. В поле 101 — код, соответствующий организационно-правовой форме страхователя.

Очевидно, что при использовании онлайн-сервиса от ФНС в чистом виде реализовать указанную схему не получится, поскольку:

• на странице сервиса не предусмотрено редактирование поля «Назначение платежа»;
• сервис не предполагает указание физлицом (если оно платит взнос) статуса плательщика 01 (если взнос платится за юрлицо).

Однако это небольшая проблема, поскольку плательщик может:

1. В самом начале ввода данных выбрать опцию «Платежное поручение» и сформировать соответствующий банковский документ.

1. Временно указать:

• статус 13 вместо 01 (при уплате взноса физлицом за юрлицо);

1. Скачать и отредактировать необходимым образом платежку.

Важно предъявить заполненную платежку в банк вовремя.

Сроки уплаты взносов

С помощью рассматриваемого онлайн-сервиса ФНС (либо иным предпочтительным способом) взносы в 2018 году уплачиваются:

1. Работодателями (по пенсионным, социальным и медицинским программам) — до 15-го числа месяца, идущего за тем, в котором была выплачена зарплата.
2. ИП без работников — до 31 декабря.

Взносы с суммы, превышающей 300 000 руб., платятся до 1 июля следующего года.

Уплата взносов возможна и раньше указанных сроков. Задержка оплаты приведет к штрафу в размере 20% от задолженности по взносам, если она возникла вследствие занижения базы. Если доказано, что задержка умышленная, — 40% (пп. 1 и 3 ст. 122 НК РФ).

За каждый день просрочки по уплате взносов начисляется пеня — по процентной ставке, соответствующей 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки. Если задержку уплаты взносов осуществила организация, то начиная с 31-го дня с момента пропуска платежа пеня исчисляется исходя из 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ.

С помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС можно создать квитанцию на уплату страховых взносов и иных платежей, находящихся в ведении налоговой службы. Физлица и ИП (при указании ИНН) могут уплачивать взносы безналичным способом. Функционал онлайн-сервиса частично может быть задействован сторонним лицом, уплачивающим взносы за страхователя.