Функции коллегиального исполнительного органа

Процесс корпоративного управления нацелен на защиту интересов корпорации и ее участников, повышение эффективности работы организации.

Понятие и функции высшего органа корпорации

Корпорация – организованная система, основной функцией которой выступает управление, оформленное, согласно законодательным требованиям, для регуляции и контроля деятельности корпорации.

Процесс корпоративного управления нацелен на защиту интересов корпорации и ее участников, повышение эффективности работы организации.

Главные цели, функции и особенности управления:

• Защита равенства акционеров.
• Защита прав всех акционеров.
• Предоставление необходимой информации, которая касается деятельности корпорации.
• Соблюдение в деятельности корпорации норм закона.
• Контроль системы администрирования.
• Защита прав заинтересованных лиц.

В корпорации высшим органом управления считается собрание участников корпорации. Если речь идет об организации с количеством участников более 100 (некоммерческие организации, кооперативы производственной направленности), главным органом управления является конференция, съезд или другой орган, который будет действовать на основании учредительной документации и норм законодательства.

Особенности формирования таких органов изложены в положениях Гражданского кодекса.

Полномочия и компетенция органов управления зависят от:

• Норм гражданского законодательства.
• Уставной документации корпорации.
• Законов и нормативно-правовых актов.

Управляющими органами также являются:

• Наблюдательный орган – совет директоров.
• Исполнительный орган – единоличный или коллегиальный.
• Ревизионная комиссия – орган осуществления внутреннего контроля над деятельностью в финансовой сфере.

В основе управления корпорацией лежит принцип дуализма – распределения функций наблюдения и распоряжения, как важная особенность организации. Важным принципом является необходимость формирования исполнительного органа управления корпорацией.

Контролем деятельности исполнительных органов занимаются наблюдательные органы, сформированные по решению совета участников.

Понятие и содержание исключительной компетенции высшего органа корпорации

К исключительной компетенции высшего органа корпорации относятся вопросы, относительно принятия важнейших решений и изменений в деятельности и функционировании корпорации.

Согласно нормам законодательства, к полномочиям органов управления корпорацией относят:

• Внесение изменений в уставную документацию.
• Выделение приоритетов в деятельности корпорации.
• Определение правил и порядка приема в состав корпорации участников.
• Утверждение и проверка документации, отчетности.
• Формирование различных исполнительных и прочих органов предприятия, исходя из необходимости.
• Принятие решения о создании ревизионного органа для внутреннего контроля.
• Принятие и утверждение решений, относительно формирования юридических лиц, филиалов.
• Принятие решения о ликвидации корпорации.
• Принятие решения о реорганизации корпорации.
• Заключение договора с аудиторской компанией с целью прохождения процедуры внешнего аудита.

Данные полномочия, изложенные в законодательстве, не ограничены. Дополнительные права и обязанности высшего органа управления корпорацией могут быть изложены в учредительной документации предприятия.

Проблемы, которые относятся к исключительной компетенции высшего органа управления корпорацией, не могут быть переданы другим органам – эта норма подкреплена положениями Гражданского кодекса РФ.

Исключение могут составлять случаи, когда иной порядок решения вопросов изложен во внутренней документации корпорации. К исполнительной компетенции совета участников могут быть отнесен широкий спектр вопросов, которые не указаны в гражданском законодательстве, но их предусматривает учредительная документация.

Понятие и компетенция единоличного исполнительного органа

Законодательно предусматривается право формирования единоличного исполнительного органа, который представляют физические или юридические лица, созданного для выполнения функций защиты интересов корпорации и контроля ее деятельности. К таким органам относят:

• Генерального директора;
• Директора;
• Председателя.

Уставная документация может передавать полномочия единоличного исполнительного органа нескольким лицам, если есть такая необходимость. Лица, которым переданы данные права, должны действовать совместно в интересах корпорации.

Возможно также формирование нескольких единоличных органов, которые будут функционировать автономно, независимо друг от друга и решать проблемы корпорации.

Коллегиальный исполнительный орган – дирекция или правление – создается с целью выполнения задач, которые не входят в перечень вопросов исключительной компетенции высшего органа управления корпорацией.

Понятие, компетенция и функции коллегиального органа управления

Статья 65 Гражданского кодекса Российской Федерации гласит, что высший орган правления корпорации может инициировать формирование единоличных и коллегиальных исполнительных органов.

Коллегиальным исполнительным органом называют орган управления некоммерческим или коммерческим предприятием, который подчиняется высшему инструменту управления и действует в рамках законодательства, выполняя действия, изложенные в Уставе корпорации и нормах гражданского законодательства.

Компетенция его не распространяется на проблемы, которые имеет право решать только высший орган управления.

Типология коллегиальных органов:

• Орган информационного характера: создается для осуществления контактов между руководителями структурных подразделений корпорации.
• Совещательный орган: создается для решения некоторых проблем. Данный орган не может заменить другие – он формируется для дополнения их деятельности.
• Орган, созданный для принятия решений, имеющий соответствующие полномочия.
• Орган контроля.

В перечень полномочий и прав данных исполнительных органов относят проблемы, которые не входят в вопросы исключительной компетенции высшего инструмента управления корпорацией.

Согласно нормам права, полномочия, которые входят в исключительную компетенцию совета участников, не могут быть переданы другим органам.

Процесс формирования, перечень полномочий исполнительных органов, особенности их деятельности изложены в Уставе корпорации. Примерами коллегиальных исполнительных органов являются дирекция и правление корпорации.

Главная их функция– контроль над деятельностью корпорации. Иные функции могут быть переданы коллегиальному органу путем внесения их в Устав корпорации.

Перечень и особенности прав коллегиальных органов:

• Получать полную информацию о деятельности корпорации.
• Выдвигать требования возместить убытки, нанесенные корпорации.
• На основании закона, требовать оспорить сделку, которая совершена корпорацией с нарушениями интересов участников данной корпорации.

Количество членов коллегиальных исполнительных органов не должно превышать четверть всего состава управляющих инструментов предприятия коллегиального типа. Эти лица также не могут быть председателями корпораций.

Главные цели создания и работы коллективных органов – способствование повышению эффективности работы корпорации, защита прав участников корпорации, повышение слаженности работы органов корпорации, решение проблем, которые отнесены к их компетенции учредительной документацией.

Коллегиальный исполнительный орган ООО

Руководство текущей деятельностью общества c ограниченной ответственностью может осуществляться одним из следующих способов (абзац второй п. 3 ст. 65.3 ГК РФ, п. 4 ст. 32 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", далее – Закон об ООО):

– только единоличным исполнительным органом общества;

– единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества.

Таким образом, в каждом обществе с ограниченной ответственностью обязательно должен быть единоличный исполнительный орган, а коллегиальный исполнительный орган создается только в том случае, если соответствующие положения содержатся в уставе.

Внимание

С 1 сентября 2014 г. допускается при внесении в устав соответствующих изменений, принятых единогласным решением участников (учредителей) ООО:

– передача единоличному исполнительному органу ООО функций коллегиального исполнительного органа общества (пп. 3 п. 3 ст. 66.3 ГК РФ);

– закрепление функций коллегиального исполнительного органа ООО за коллегиальным органом управления (советом директоров, наблюдательным советом) полностью или в части либо об отказе от создания коллегиального исполнительного органа, если его функции осуществляются указанным коллегиальным органом управления (пп. 2 п. 3 ст. 66.3 ГК РФ).

Устав ООО должен содержать следующие сведения о коллегиальном исполнительном органе (п. 1 ст. 41 Закона об ООО):

– наименование коллегиального исполнительного органа. Чаще всего на практике он именуется правлением или дирекцией, но может иметь и другое название (п. 2 ст. 12 Закона об ООО);

– количество членов коллегиального исполнительного органа (п. 1 ст. 41 Закона об ООО);

– компетенцию коллегиального исполнительного органа (п. 2 ст. 12 Закона об ООО);

– срок, на который избираются члены коллегиального исполнительного органа (п. 1 ст. 41 Закона об ООО).

Устав общества дополнительно может содержать следующие сведения:

– порядок деятельности коллегиального исполнительного органа общества и принятия им решений (п. 2 ст. 41 Закона об ООО);

– порядок образования коллегиального исполнительного органа общества и досрочного прекращения его полномочий (п. 1 ст. 41 Закона об ООО);

– о том, к компетенции какого органа (общего собрания или совета директоров) относится установление размера вознаграждения и денежных компенсаций членам коллегиального исполнительного органа (п.п. 3 п. 2.1. ст. 32, пп. 13 п. 2 ст. 33 Закона об ООО);

– о проведении кумулятивного голосования по вопросам об избрании членов коллегиального исполнительного органа общества (п. 9 ст. 37 Закона об ООО);

– о распространении на членов коллегиального исполнительного органа особенностей регулирования труда, установленных для руководителя ООО (ст. 281 ТК РФ).

Сведения о порядке деятельности коллегиального исполнительного органа общества и принятия им решений могут быть установлены внутренними документами общества (п. 2 ст. 41 Закона об ООО), например Положением о дирекции. Напомним, что утверждение внутренних документов общества отнесено к компетенции общего собрания участников (пп. 8 п. 2 ст. 33 Закона об ООО), но Уставом может быть включено в компетенцию совета директоров (пп. 6 п. 2.1 ст. 32 Закона об ООО).

При определении компетенции коллегиального исполнительного органа ООО необходимо учитывать следующее:

– компетенция коллегиального исполнительного органа общества должна быть четко зафиксирована в уставе (п. 2 ст. 12 Закона об ООО, см. также постановление ФАС Северо-Западного округа от 21.01.2013 N Ф07-7894/12);

– к компетенции коллегиального исполнительного органа ООО могут быть отнесены вопросы, не отнесенные уставом и Законом об ООО к компетенции общего собрания участников общества и совета директоров (наблюдательного совета) общества;

– вопросы, не отнесенные Законом об ООО или уставом ООО к компетенции общего собрания или совета директоров ООО, а также к компетенции коллегиального исполнительного органа, входят в компетенцию единоличного исполнительного органа (пп. 4 п. 3 ст. 40 Закона об ООО).

С 1 сентября 2014 г. при учреждении ООО или в последующем по единогласному решению учредителей (участников) в устав общества могут быть включены положения о передаче коллегиальному исполнительному органу вопросы, относящиеся в соответствии с законом к компетенции общего собрания участников. Исключение составляют вопросы компетенции общего собрания участников ООО, перечисленные в пп. 1 п. 3 ст. 66.3 ГК РФ.

Закон об ООО не допускает передачу другим органам общества ряда вопросов, составляющих компетенцию общего собрания участников, например, об утверждении годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов, о распределении чистой прибыли между участниками и др. (п. 2 ст. 33 Закона об ООО). Однако с 01.09.2014 Закон об ООО может применяться только в части, не противоречащей ГК РФ (п. 4 ст. 3 Закона N 99-ФЗ).

Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором) или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества (правлением, дирекцией). Исполнительные органы подотчетны Совету директоров (наблюдательному совету) общества и общему собранию акционеров.

Уставом общества, предусматривающим наличие одновременно единоличного и коллегиального исполнительных органов, должна быть определена компетенция коллегиального органа. В этом случае лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества (директора, генерального директора), осуществляет также функции председателя коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции) [1] .

По решению общего собрания акционеров полномочия единоличного исполнительного органа общества могут быть переданы по договору коммерческой организации (управляющей организации) или индивидуальному предпринимателю (управляющему). Решение о передаче полномочий единоличного исполнительного органа общества управляющей организации или управляющему принимается общим собранием акционеров только по предложению Совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Деятельность единоличного исполнительного органа регламентируется Федеральным законом «Об акционерных обществах», Положением о единоличном исполнительном органе (см. Приложение 6) и срочным трудовым договором, заключаемым обществом с генеральным директором.

К компетенции исполнительного органа общества относятся все вопросы руководства текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров или Совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Генеральный директор имеет право:

• • без доверенности действовать от имени общества;
• • выдавать и отзывать доверенности на исполнение части своих полномочий;
• • представлять интересы общества в государственных органах и судах, а также в отношениях с третьими лицами;
• • распоряжаться имуществом и средствами общества;
• • открывать в банках расчетный и другие счета для хранения денежных средств и осуществления всех видов расчетов, кредитных и кассовых операций;
• • самостоятельно, в пределах своей компетенции, заключать в Российской Федерации и за границей соглашения, договоры и иные сделки от имени общества, в том числе в установленных случаях — с согласия органов управления общества;
• • издавать приказы, давать распоряжения и указания, обязательные для исполнения всеми сотрудниками общества;
• • утверждать внутренние документы общества, утверждение которых уставом общества отнесено к компетенции единоличного исполнительного органа;

• • утверждать штатное расписание общества, нанимать и увольнять работников, поощрять отличившихся работников, налагать дисциплинарные взыскания;
• • устанавливать условия оплаты труда, включая размеры должностных окладов, надбавки к должностным окладам и доплаты работникам, порядок их премирования, определять и утверждать правила внутреннего трудового распорядка общества, принципы и порядок нормирования и пересмотра норм труда;
• • оспаривать в суде, арбитражном суде в установленном законом порядке действия граждан, юридических лиц, органов государственной власти и управления, затрагивающие интересы общества;
• • принимать решения об использовании установленной общим собранием участников части прибыли на развитие общества;
• • рассматривать отчеты о результатах деятельности подразделений общества;
• • утверждать по согласованию с Советом директоров перечень информации, относящейся к коммерческой тайне;
• • предоставлять Совету директоров рекомендации в отношении сделок и действий, которые могут быть совершены только на основании решения Совета директоров или общего собрания акционеров;
• • требовать созыва заседания Совета директоров, внеочередного общего собрания акционеров, вносить вопросы на рассмотрение этих органов;
• • координировать и контролировать деятельность основных подразделений общества и выполнение других управленческих функций в соответствии со своей компетенцией;
• • принимать иные решения и совершать иные действия, состав которых определен уставом общества, действующим законодательством или вытекает из необходимости обеспечить руководство деятельностью общества и не противоречит требованиям устава или законодательства.

Генеральный директор исполняет полномочия председателя правления [2] . Он издает приказы и дает письменные распоряжения, которые подлежат обязательному учету и хранятся в делах общества.

Приказы и распоряжения генерального директора обязательны для всех должностных лиц и других сотрудников общества и подлежат немедленному исполнению. Он вправе поручить решение отдельных вопросов, входящих в его компетенцию, своим заместителям.

Генеральный директор может получать вознаграждение, размер или порядок определения размера которого определяется срочным трудовым договором, заключаемым обществом с ним, и положением о премировании генерального директора, утвержденным Советом директоров.

Генеральный директор обязан:

• • при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей действовать в интересах общества и его акционеров, осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении общества добросовестно и разумно;
• • исполнять решения общего собрания акционеров и Совета директоров общества;
• • эффективно использовать финансовые средства и иные ресурсы общества;
• • обеспечить учет и отчетность, составление отчетов, балансов, смет и планов, своевременную и полную уплату налоговых платежей;
• • обеспечивать соблюдение договорных обязательств общества;
• • обеспечивать правовую защиту интересов общества, коммерческой тайны и безопасности общества и его должностных лиц;
• • информировать акционеров о состоянии дел в обществе;
• • обеспечивать исполнение мероприятий по подготовке и проведению общего собрания акционеров в соответствии с решением Совета директоров;
• • предоставлять акционерам и их полномочным представителям для ознакомления документы общества в любое время в течение рабочего дня и возможность снимать копии с указанных документов, за исключением относящихся к коммерческой тайне общества;
• • представлять на утверждение общего собрания акционеров и Совета директоров общества средне- и долгосрочные планы развития общества;
• • возвращать обществу при расторжении с ним договора все документы, материалы и прочее имущество общества, имеющие отношение к его деятельности по договору и на соответствующий момент времени находящиеся в его распоряжении или под его контролем;
• • бережно относиться к имуществу общества; использовать имущество, денежные средства и иные ресурсы общества только в интересах работы;
• • исполнять иные обязанности в соответствии с требованиями законодательства, устава и внутренних документов общества.

Генеральный директор несет ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу его действиями или бездействием, если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами.

Образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий осуществляются по решению общего собрания акционеров, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции Совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Генеральный директор наделен правом единоначалия. Отношения общего собрания акционеров, Совета директоров, ревизионной комиссии и коллегиального исполнительного органа с работниками корпорации осуществляются только через генерального директора или с его согласия.

Кодексом корпоративного управления рекомендуется, чтобы исполнительные органы отчитывались перед советом директоров о своей деятельности не реже чем раз в два месяца [3] .

Для решения вопросов, выходящих за рамки обычной хозяйственной деятельности общества, а также вопросов, требующих коллегиального одобрения, в корпорациях рекомендуется создавать коллегиальный исполнительный орган, компетенция которого должна быть отражена в уставе общества. К компетенции коллегиального исполнительного органа корпорации обычно относят:

• • организацию разработки важнейших документов общества;
• • утверждение внутренних документов общества по вопросам, отнесенным к компетенции исполнительных органов;
• • одобрение сделки общества на сумму 5% и более стоимости активов общества с последующим незамедлительным уведомлением о такой сделке Совета директоров общества;

• • одобрение любых сделок с недвижимостью, получение обществом кредитов, если совершение таких сделок не относится к обычной хозяйственной деятельности общества;
• • принятие решений о назначении руководителей филиалов и представительств общества;
• • принятие решений по вопросам повестки дня общих собраний акционеров дочерних обществ, единственным участником которых является общество (высших органов управления иных организаций, единственным участником которых является общество), кроме случаев, когда принятие таких решений относится к компетенции Совета директоров общества;
• • назначение лиц, представляющих общество на общих собраниях акционеров дочерних обществ, единственным участником которых является общество (высших органов управления иных организаций, единственным участником которых является общество), и выдача им инструкций по голосованию;
• • выдвижение кандидатур генерального директора, управляющей организации, управляющего, членов правления, членов Советов директоров, а также кандидатур в иные органы управления организаций, участником которых является общество;
• • утверждение правил внутреннего трудового распорядка, должностных инструкций для всех категорий работников общества, внутреннего документа, регламентирующего наложение взысканий и предоставление поощрений, согласование условий материального вознаграждения и основных условий трудовых договоров с руководителями среднего звена, а также рассмотрение и принятие решений о заключении коллективных договоров и соглашений.

Коллегиальный исполнительный орган акционерного общества (правление, дирекция) действует на основании устава общества, а также утверждаемого общим собранием акционеров внутреннего документа общества (положения, регламента или иного документа), в котором устанавливаются сроки и порядок созыва и проведения его заседаний, а также порядок принятия решений. Кодекс корпоративного поведения, к примеру, рекомендует проводить заседания один раз в неделю.

Кворум для проведения заседания коллегиального исполнительного органа общества определяется уставом общества или внутренним документом общества и должен составлять не менее половины числа избранных членов коллегиального исполнительного органа общества. В случае если количество членов коллегиального исполнительного органа общества становится менее количества, составляющего указанный кворум, Совет директоров (наблюдательный совет) общества обязан принять решение об образовании временного коллегиального исполнительного органа общества и о проведении внеочередного общего собрания акционеров для избрания коллегиального исполнительного органа общества или, если в соответствии с уставом общества это отнесено к его компетенции, образовать коллегиальный исполнительный орган общества.

На заседании коллегиального исполнительного органа общества обязательно должен вестись протокол. Протокол заседания коллегиального исполнительного органа общества должен предоставляться членам Совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизору) общества, аудитору общества по первому их требованию.

Проведение заседаний коллегиального исполнительного органа общества организует лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества (директор, генеральный директор), которое подписывает все документы от имени общества и протоколы заседаний коллегиального исполнительного органа общества, действует без доверенности от имени общества в соответствии с решениями коллегиального исполнительного органа общества, принятыми в пределах его компетенции.

Передача права голоса членом коллегиального исполнительного органа общества иному лицу, в том числе другому члену коллегиального исполнительного органа общества, не допускается.

Коллегиальный исполнительный орган представляет собой штабную структурную единицу, не имеющую властных полномочий.