Перечисление дивидендов по зарплатному проекту

Добрый день,
Вам отвечает эксперт Справочно-правового сервиса Норматив https://normativ.kontur.ru/

Акционерные общества имеют право выплачивать дивиденды акционерам только в безналичном порядке, путем перечисления их на реквизиты, имеющиеся у регистратора (п. 8 ст. 42 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах»).
Для участников Обществ с ограниченной ответственностью таких ограничений нет. Поэтому, полагающиеся к выплате дивиденды единственному участнику ООО могут быть перечислены на любой счет, имеющийся в распоряжении организации для выплаты доходов указанному участнику.
Порядок расчета заработной платы и дивидендов совершенно различный, поэтому, в случае запроса о назначении выплаты, следует представить документы, подтверждающие, что выплата является дивидендами, а не заработной платой. Это может произойти, если дивиденды выплачиваются, например, ежемесячно, что противоречит ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»:

Общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Решение об определении части прибыли общества, распределяемой между участниками общества, принимается общим собранием участников общества.

Если юридическое лицо создается и функционирует как хозяйственное общество (например, ООО), оно формирует уставный капитал (УК) за счет взносов участников и, соответственно, распределяет заработанную прибыль между своими дольщиками.

Обычно дивиденды выплачиваются участникам ежегодно, но законом об ООО (14-ФЗ), например, предусматривается возможность распределения прибыли за другие, промежуточные периоды – раз в полугодие, ежеквартально.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Решение о распределении прибыли – выплате дивидендов – выносится всеобщим собранием дольщиков ООО или, как вариант, единственным владельцем хозяйственного общества.

Источником выплаты дивидендов является чистая прибыль юрлица – та прибыль, которая остается в его распоряжении после погашения всех обязательных платежей.

Руководствуясь приказом директора и решением дольщиков, бухгалтер ООО оформляет платежные поручения, посредством которых назначенные дивиденды перечисляются на дебетовые карточки участников физических лиц и расчетные счета участников юридических лиц.

Необходимо выяснить, как заполняются платежки для перечисления дивидендов на карты, какие особенности нужно учитывать при их составлении.

Можно ли перечислить на карточку?

Периодичность совершения дивидендных выплат определяется владельцами организации с учетом норм действующего законодательства.

Так, например, законом об ООО предусматривается, что распределение прибыли в хозяйственном обществе может происходить раз в год (за предыдущий год), раз в полгода (за полугодие) или, как вариант, ежеквартально.

Собранием дольщиков ООО определяются конкретные даты совершения выплат. Если учредители решили распределить прибыль, заработанную компанией за год, полгода или квартал, дивиденды должны выплачиваться дольщикам в назначенные сроки.

Если такие сроки четко не установлены всеобщим собранием или единственным владельцем, дивиденды перечисляются участникам ООО на протяжении шестидесяти дней, отсчитываемых от момента вынесения надлежащего вердикта. Как выплачиваются дивиденды единственным учредителем?

Если дивиденды выплачиваются дольщикам ООО безналичным перечислением денежных средств на карты и расчетные счета, бухгалтер компании должен оформить соответствующие платежки и направить их в обслуживающий банк для исполнения.

Основанием для составления таких платежных поручений является надлежащее распоряжение руководителя, которое базируется на решении собрания дольщиков.

Если решение учредителей и приказ директора отсутствуют или оформлены неподобающим образом, бухгалтер не вправе перечислять дивиденды на карты.

Следует понимать, что исходным и самым важным документом является решение о выплате дивидендов, которое выносится всеобщим собранием дольщиков или, как вариант, единственным владельцем ООО.

Если такое решение принято с соблюдением всех процедур и корректно запротоколировано, а дивиденды в установленные сроки не выплачиваются, дольщик вправе обратиться в суд, чтобы истребовать причитающиеся средства.

Надо отметить, что среди дольщиков ООО могут быть как физические лица (граждане), так и юридические лица. Любые платежные поручения, посредством которых дивиденды перечисляются обладателям долей, составляются по общепринятым правилам.

Если дольщик является физическим лицом, дивиденды перечисляются ему на банковскую дебетовую карту. Дольщикам юридическим лицам средства переводятся безналичными перечислениями на расчетные банковские счета.

Как оформить платежное поручение для перечисления?

Платежка, посредством которой дивиденды перечисляются на дебетовую карту дольщика физического лица, оформляется в соответствии с требованиями, установленными Центробанком РФ.

Чтобы обслуживающий банк хозяйственного общества смог выполнить назначенное перечисление, платежный документ, переданный на исполнение, должен содержать следующие данные (реквизиты):

1. Регистрационный порядковый номер составленной платежки (проставляется плательщиком).
2. Дата заполнения платежного поручения (проставляется плательщиком).
3. Сумма дивидендов, подлежащая перечислению на карту или расчетный счет (указывается прописью и, соответственно, цифрами).
4. Сведения о плательщике дивидендов. Указывается полное название хозяйственного общества (согласно регистрационным и учредительным документам), его ИНН/КПП, а также номер его расчетного банковского счета.
5. Сведения о банке, обслуживающем плательщика дивидендов. Приводится его полное наименование, БИК, а также номер корреспондентского счета.
6. Сведения о получателе дивидендов. Указывается ФИО дольщика гражданина, являющегося держателем банковской дебетовой карты, его ИНН/КПП, а также номер его карточного банковского счета.
7. Сведения о банке, обслуживающем получателя дивидендной выплаты. Приводится полное название кредитно-финансового учреждения, его БИК, а также номер корреспондентского счета.
8. Обозначение статуса субъекта, являющегося плательщиком денег. В 101-поле составляемой платежки указывается значение 01, соответствующее признаку юридического лица.
9. В соответствующем поле отмечается очередность назначенного платежа. Нужно проставить значение 5.
10. Важный реквизит – целевое назначение совершаемого платежа. Указывается в нужном поле платежки. Следует четко отразить, что данный платеж является операцией перечисления дивидендов.

В нужных полях данного документа свои подписи (с расшифровкой) проставляют руководитель ООО, а также его главный бухгалтер.

Печать юридического лица проставляется, если её применение предусматривается внутренними регламентами хозяйственного общества.

Когда данная платежка передается в кредитно-финансовое учреждение для исполнения, обслуживающий банк указывает на этом документе следующие сведения:

• дата поступления платежного поручения в банк, обслуживающий плательщика;
• дата фактического списания денег с расчетного банковского счета плательщика;
• отметки обслуживающего банка о выполнении назначенной транзакции.

Важный нюанс – вместе с платежкой на дивидендную выплату на карту физического лица всегда составляется и исполняется платежка на перечисление НДФЛ с дивидендной выплаты.

Налог с этого дохода удерживается и перечисляется плательщиком дивидендов – хозяйственным обществом, – выполняющим функцию налогового агента. О налогообложении дивидендов читайте здесь.

Назначение платежа при выплате физическому лицу

Как уже говорилось ранее, целевое назначение совершаемого платежа является важнейшим реквизитом платежного документа, посредством которого дольщику компании перечисляются оговоренные дивиденды.

В поле этого реквизита необходимо отразить, что операция, заявленная к исполнению, является выплатой дивидендов, исчисленных за конкретный период времени (год, полугодие, квартал), в соответствии с решением, принятым всеобщим собранием или единственным владельцем хозяйственного общества (указывается номер соответствующего протокола/вердикта, дата его составления).

Скачать образец

Образец платежного поручения о выплате дивидендов на карту физическому лицу – word.

Полезное видео

Порядок выплаты ООО дивидендов учредителям и удержания налога на прибыль, можно узнать из данного видео:

Выводы

Выплата назначенных дивидендов является обязанностью хозяйственного общества, если соответствующее решение уже принято и оформлено протоколом всеобщего собрания дольщиков или решением единственного учредителя.

Перечислить дольщикам дивидендные суммы необходимо полностью и в сроки, установленные решением участников ООО. Выделенные средства зачисляются безналичным платежом на банковскую дебетовую карту дольщика.

Чтобы исполнить данную транзакцию, юрлицу – плательщику дивидендов – необходимо составить соответствующую платежку и передать её в свой обслуживающий банк.

Платежный документ заполняется надлежащим образом – корректно указываются все необходимые реквизиты, в том числе назначение совершаемого платежа, четко отражающее суть исполняемой операции.

Удержание и своевременное перечисление НДФЛ с выплачиваемых дивидендов – обязанность хозяйственного общества, выполняющего задачу налогового агента.

Операции перечисления дивидендов и уплаты НДФЛ с дивидендных выплат осуществляются обычно бухгалтером ООО.

Основаниями для фактического исполнения дивидендных выплат являются решение дольщиков (протокол всеобщего собрания, вердикт единственного владельца), приказ руководителя хозяйственного общества, а также платежное поручение обслуживающему банку.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

Сбербанк занимает лидирующие позиции по зарплатным проектам. По данному направлению он сотрудничает с более 450 тысяч корпоративных клиентов. Среди основных достоинств этого продукта пользователи отмечают простоту формирования зарплатного реестра и минимальные сроки зачисления средств на карты сотрудников.

Зарплатный проект в Сбербанк Бизнес Онлайн

При перечислении дивидендов брокерский счет просто увеличивается на размер причитающихся выплат. Срок перечисления – 25 дней с момента закрытия реестра. При этом трейдер уже может хоть на следующий же день продать акции по выгодной цене, сохранив за собой право на получение дивидендов.

Можно ли перечислять дивиденды на зарплатную карту

Добрый день. Организация (ООО) переводит на счет учредителя (физического лица) дивиденды. С января 2019 года банк стал брать комиссию за подобные переводы. Чтобы избежать этой комиссии банк предложил заключить с ним договор на зарплатный проект и переводить дивиденды без комиссии. Но у нас возникает сомнение с точки зрения налоговой инспекции — не захотят ли они признать эти переводы зарплатой и соответственно начислить страховые взносы ПФР и ФФОМС ?

Возможно ли перечисление дивидендов по зарплатному проекту

Далее необходимо получить в отделении банка дебетовые карты для всех сотрудников. В зависимости от условий программы, масштабов организации и должности сотрудника могут предоставляться как Visa Electron, Maestro, так и Visa Gold, Platinum. Сотрудники малых предприятий должны самостоятельно обратиться в банк для получения карты. Работников крупных и средних предприятий обслуживают представители банка прямо на месте работы.

Зарплатный проект Сбербанка: инструкция

1. Каких-либо разъяснений по такой ситуации нет. При этом, по нашему мнению, у организации могут быть большие проблемы в случае, если в назначении платежа будет «зарплата». Налоговая потребует начислить взносы как с зарплаты с пени и штрафами и далее Вы уже будете доказывать, что на самом деле это не зарплата. И одно дело если это произошло один раз, то можно сослаться на ошибку. Но если это будет повторяться несколько раз, то организации будет сложно доказать, что она постоянно неправильно оформляла документы. Кроме того, возможны в дальнейшем санкции со стороны банка, если он каким-либо образом узнает, что Вы уходили от уплаты комиссии, фактически переводя дивиденды и тем самым нарушая условия договора банковского обслуживания.

Как определить сумму и порядок выплаты дивидендов

На первый взгляд может показаться, что смысла в перечислении дохода ИП на зарплатную карту нет, если он и так со своего счета может снимать любые суммы после уплаты налогов. Выгода кроется в комиссионных, которые взимаются банком за проведение операций, а также в привилегиях, которые предоставляет банк зарплатным клиентам.

Зарплатный проект Сбербанк для ИП без сотрудников

Как уже упоминалось ранее, этот продукт Сбербанка представляет собой особую разновидность расчетно-кассового обслуживания клиентов-работодателей. Такой сервис предусматривает регулярное перечисление заработной платы, начисляемой сотрудникам клиента, на дебетовые банковские карты. Заказчиком данной услуги является организация-работодатель, систематически вознаграждающая труд своих работников. Это может быть юридическое лицо или, как вариант, индивидуальный предприниматель.

Зарплатный проект Сбербанка: условия для юридических лиц

Зарплатный проект от Сбербанка представляет собой надежное решение для финансовых расчетов предприятия со своими сотрудниками. Удобная услуга максимально упрощает системный контроль, а также отчетность по всем финансовым операциям, связанным с выдачей заработной платы работникам.

Тарифы на зарплатный проект для юридических лиц от Сбербанка

Для чего нужен зарплатный проект Сбербанка — вопрос, не требующий длительного поиска ответа, поскольку он равноценно выгоден и компании, и ее сотрудникам. Программа проекта предполагает, кроме обычных возможностей, специальные услуги — упрощенный порядок начисления зарплаты, использование пластиковых карт международных платежных систем и т. д.

Зарплатный проект в Сбербанке: тарифы для бизнеса, виды карт, подача онлайн-заявки и отзывы

Пожелания: Адекватный банк клиент, в идеале с авторизацией через генератор паролей. Некоторые банки за перечисление средств на карту физ.лица удерживают от 1 до 5% от суммы, хотелось бы найти оптимальный вариант вывода дивидендов на карту без потери на комиссии банка, ну и так чтобы банкоматы не приходилось искать по всему городу.

Посоветуйте надежный банк с зарплатным проектом и беспроцентным выводом дивидендов на карту

• жалование на карты сотрудников отправляется без комиссии;
• не нужно набирать огромное количество платёжек;
• нет необходимости хранить и транспортировать крупные суммы;
• можно оформить заём на выгодных условиях;
• удобно рассчитываться с работниками, которые отсутствуют в офисе.

Как организовать зарплатный проект в организации

1. Упрощение самого процесса выплаты зарплаты. При использовании международных (зарплатных) карт отпадает необходимость пересчитывать крупные денежные суммы в банке, транспортировать их в офис предприятия, хранить, вести учет и выполнять самую трудоемкую процедуру – вручную выплачивать каждому служащему. Особенно это актуально на больших предприятиях, где число работающих больше ста человек.
2. Вся работа бухгалтерии, связанная с выдачей зарплаты, сводится к составлению и передаче в банк расчетной ведомости с указанием списка работающих и сумм, которые необходимо зачислить на счета их зарплатных карт. Общая сумма денежных выплат перечисляется единым платежом.
3. Зарплатный проект Сбербанка максимально удобен для крупных предприятий с большой численностью рабочих. Он избавляет работодателя от ответственности за хранение огромных денежных сумм, предназначенных для выдачи заработной платы. Рабочим нет необходимости выстраиваться в очереди перед кассой. Заработная плата выплачивается всем одновременно – и работающим, и тем, кто на больничном, и тем, кто в командировке.
4. Для небольших организаций и индивидуальных предпринимателей с малым денежным оборотом зарплатный проект Сбербанка – это возможность сэкономить на зарплате кассира, а сэкономленные средства пустить в оборот.

Зарплатный проект Сбербанка России

1. Расчеты с сотрудниками, наличные и безналичные операции;
2. Зачисление сумм на банковскую карточку;
3. Обналичивание собственных денег;
4. Возможность осуществлять операции удаленно через интернет сервис.

Сбербанк — зарплатный проект для юридических лиц: условия

Зарплатный проект предполагает подключение к сервису Сбербанк Бизнес Онлайн. Здесь вы сможете автоматизировать процесс выплаты заработной платы или сократить время на ее оформление до минимума. В рамках проекта деньги зачисляются на банковские карты сотрудников без перевода в наличные, что приводит к существенной экономии.

Зарплатный проект в Сбербанке — для компаний и сотрудников, подать заявку

Помимо этого, она дает бесплатное обслуживание в Сбербанке и получение дополнительных карт (с семилетнего возраста), предоставляет бонусные программы и скидки от платежной системы, снятие наличных за границей на таких же условиях + процент в размере 3,5 % годовых от остатка на карте.