Платится ли налог на недвижимость при ипотеке

С развитием ипотечного кредитования в России, многие граждане стали задаваться вопросом о том платится ли налог на квартиру в ипотеке или залоговая недвижимость не облагается подобным бременем. С точки зрения закона ипотечное жилье переходит в право собственности заемщика кредитных средств с момента оформления договора с банковской организацией, однако распоряжаться недвижимостью в полной мере нельзя до момента выплаты всей суммы долга.

Налоги при ипотеке

При оформлении право собственности на ипотечную квартиру в ЕГРН делается соответствующая пометка о том, что недвижимость находится под обременением, поэтому подарить, продать или любым другим образом реализовать такое жилье становится невозможным.

При этом законодательно отмечается, что все финансовые затраты на сохранение ипотечной квартиры в первоначальном состоянии, ремонтные обязательства, а также любые установленные выплаты в казну государства или муниципалитета, в том числе налогообложение недвижимости, происходят за счет фактического владельца квадратных метров – заемщика.

Подоходный налог

Законодательством предусмотрен соответствующий вычет при покупке жилища, однако воспользоваться правом получения этих средств могут далеко не все жители России.

Максимальный размер вычета установлен на отметке 260 000 рублей, что составляет 13% от 2 млн., при этом граждане могут приобрести как одно жилое помещение, стоимость которого равна или превышает 2 млн. рублей, так и несколько за более низкую стоимость. На руки можно получить сумму, не превышающую 260 000.

При этом, собственники жилища должны иметь белую зарплату и официальное трудоустройство, так как налоговая льгота формируется из подоходных выплат, перечисляемых гражданами за предшествующий промежуток времени. В случае, если заработная плата граждан составляет менее 2 млн. в год, получить единовременную выплату нельзя.

При средней заработной плате в 35 000 рублей в месяц, гражданин выплачивает 4 550 подоходных сборов ежемесячно, поэтому вернуть он может только ту сумму, которую выплатил за предшествующий год:

Владельцы могут ежегодно подавать документы на присвоение выплат налогового вычета при покупке жилья до того момента, пока не исчерпается запас в 260 000 рублей. Однако законодательством позволено подавать такие документы раз в три года, для получения более крупных сумм.

Налог на имущество

Несмотря на то, что квартира в ипотеке является залоговым имуществом, платить все начисляемые на нее государственные и муниципальные сборы обязанность собственника. Фактически жилое помещение при ипотеке является собственностью гражданина, а на имущество физического лица налоговые органы обязаны накладывать соответствующие обязательства, в рамках действующих положений НК РФ.

ФНС обязана присылать уведомления о необходимости оплаты налога на имущество, до момента получения такого документа никаких выплат делать не обязательно. В случае, когда соответствующее уведомление из ФСН не пришло или налог приходит с опозданием, никаких негативных последствий для граждан не будет.

Должны ли пенсионеры платить налог на недвижимость

Законодательство предоставляет пенсионерам дополнительные привилегия и уступки при оплате государственных пошлин на недвижимую собственность.

В соответствии со ст. 407 НК РФ предусматриваются следующие обстоятельства назначения привилегий по оплате налогов на квартиру:

1. Недвижимое имущество, в том числе приобретенное по ипотеке, находится в собственности пенсионера.
2. Жилое или нежилое помещение не используется как источник ведения предпринимательской деятельности.

Особенности получения льгот заключаются в следующем:

1. В случае, если пенсионер владеет несколькими объектами собственности одинакового назначения, например, квартирами, то данное право сниженных выплат предоставляется только по одной из них. Выбрать на какой именно объект будет распространяться действие программы можно самостоятельно.
2. В случае, если пенсионер владеет несколькими объектами имущества разного назначения, то льготы предоставляются по каждому объекту вне зависимости от его назначения.

При уведомлении пенсионеров о необходимости уплаты налога на квартиру в ипотеке действие льготы также распространяется.

Налоговые льготы при покупке квартиры

С 2014 года на территории России действует новое правило предоставления льгот при оформлении сделки купли-продажи жилого недвижимого имущества, что положительно сказывается на оформлении ипотечного кредитования физическими лицами. Так как ввиду значительного улучшения условий предоставления льгот и других уступок со стороны государства, гражданам позволяется вернуть не менее 260 000 при покупке недвижимого имущества.

Основные отличия нового законодательства от прежнего:

1. При оформлении ипотеки, либо покупке жилого помещения за наличные средства, вычет предоставлялся не более одного раза в жизни для каждого члена общества. Теперь вычет можно получить вне зависимости от количества приобретенной недвижимости, однако общая сумма владений должна соответствовать 2 млн. рублей.
2. При превышении максимально установленной суммы покупки недвижимости, собственник получает не более 260 000 рублей.
3. Если граждане приобрели недвижимость ранее 2014 года или оформили на нее право собственности, то получить «недостающий» вычет у них не получится.

Приобрести недвижимость по жилищным кредитам стало намного выгоднее, так как государство компенсирует часть расходов, связанных с переплатой по займу. Однако общая сумма компенсируемых средств не должна превышать 3 млн. рублей. Подспорьем развития ипотечного кредитования является и постепенное снижение ставок по выплатам. Подробный расчет общей суммы переплаты производится кредитором.

Условия получения компенсации за переплату по ипотеке:

• Наличие белой заработной платы и официального трудоустройства;
• Общая сумма переплаты составляет 3 и менее млн. рублей за весь срок действия кредитного договора;
• Вычет может предоставлен каждому участнику договора, т.е. если недвижимость приобретается в общедолевую собственность, то каждый из участников соглашения может рассчитывать на получение вычета.

На оформление вычета из фактически понесенных расходов не смогут рассчитывать индивидуальные предприниматели, не осуществляющие налоговые выплаты.

Стоит отметить, что данный вычет предоставляется лицам в рамках:

• Возмещения части понесенных расходов на строительство или приобретение жилища, а также на покупку земельных участков для строительства жилого дома;
• Возмещения расходов на уплату процентов по договору между заемщиком и банком;
• Возмещения расходов по переплате рефинансированных жилищных кредитов.

Для получения любого вида льгот и государственной поддержки необходимо собрать установленный пакет документов и обратиться в уполномоченные органы с заявлением.

При заключении жилищного кредита необходимо понимать – залоговый статус жилища не делает его собственностью банка, а это значит, что налог на имущество в ипотеке должен выплачивать именно заемщик. Данная выплата может перейти в обязанности банка только в случае, если договор между кредитором и должником будет расторгнут в одностороннем порядке, а квартира перейдет в собственность организации.

Также сейчас обязательно рекомендуем узнать, как сделать возврат процентов по ипотеке.

Ждем ваши вопросы далее.

За индивидуальной консультацией вы можете обратиться с помощью специальной формы на сайте. Она бесплатная.

Будем признательный за оценку поста и репосты.

Надо ли платить налоги на квартиру или дом, если они куплены в ипотеку и какие? Однозначно, в момент покупки их платить не нужно.

Однако в будущем владельцу ипотечного жилья предстоит столкнуться с уплатой налога на имущество, а в некоторых случаях и с перечислением платы за землю. Ниже рассмотрим как, какой и когда придется платить налог, подробно расскажем и про возврат его части.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Виды налогового сбора при ипотечном кредите

Наиболее распространёнными налогами, которые уплачиваются физическими лицами, являются:

• налог на доходы физических лиц;
• налог на имущество физических лиц;
• земельный налог.

Человек может взять в ипотеку как жильё в многоквартирном доме, так и индивидуальную жилую постройку на отдельном участке земли. Необходимость уплаты того или иного обязательного платежа иногда зависит от категории недвижимого имущества, взятого в ипотеку.

Если имущественный налог уплачивается независимо от того, в квартире, доме или комнате живёт гражданин, то плата за землю взимается только в случае приобретения в кредит дома с участком. Рассмотрим подробнее нюансы, связанные с налогообложением недвижимости.

Имущественный

Согласно пункту 1 статьи 401 НК РФ налогообложению подлежат все жилые помещения: квартиры, дома и комнаты. В свою очередь, физическое лицо становится налогоплательщиком тогда, когда у него возникает право собственности на недвижимое имущество.

Но и получив правоустанавливающие документы, собственник ипотечного жилья не обязан сразу перечислять налог на имущество. В пункте 1 статьи 409 НК РФ говорится, что такой налог должен быть уплачен до 1 декабря года, следующего за годом приобретения, и в таком же порядке во все последующие года.

Земельный

Исходя из норм пункта 1 статьи 388 НК РФ плательщиками налога на землю становятся лица, которые приобрели земельный участок и оформили на него законные права. Отдельный земельный участок в ипотеку не берётся, но если покупается дом на земле, то земельный налог платить нужно.

Так же, как и имущественный, земельный налог взимается не в момент приобретения дома, а начиная со следующего года. При этом перечисляется в бюджет он также ежегодно по одному разу до 1 декабря.

Таким образом, взяв квартиру в ипотеку, физическое лицо обязуется уплачивать только налог на имущество, а если в ипотеке находится дом, то необходимо платить как налог на имущество (с дома), так и земельный платёж (с участка).

Подоходный

В обычной ситуации, когда квартира приобретается на собственные деньги, доход получает только продавец. У покупателя возникает исключительно расход, а платит за покупку квартиры он теми деньгами, которые он ранее заработал и уже уплатил с них налог.

Но ситуация с ипотечным кредитованием несколько иная. Средства, передаваемые покупателем жилья продавцу, являются заёмными и предоставляются банком в пользу покупателя. Вот тут и возникает вопрос, надо ли платить НДФЛ с полученного ипотечного кредита.

Налоговый кодекс РФ не раскрывает в полной мере ответа на вопрос, является ли кредит доходом физического лица.

Таким образом, заёмные средства предприятий признаются доходом, но не облагаются налогом.

Что касается физических лиц, если положиться на Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утверждённой Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 года, то доходы от получения физическими лицами средств в кредит, не признаются судами налогооблагаемыми. Суды полагают, что при получении денег в долг у граждан не появляется экономическая выгода, которая на основании пункта 1 статьи 41 НК РФ тождественна понятию «доход».

Следовательно, при покупке ипотечного жилья гражданин не обязан уплачивать НДФЛ.

Обязательно ли платить, приобретая такое имущество как недвижимость?

Статья 57 Конституции России говорит о том, что любой человек или предприятие должны платить налоги, установленные законом. Владельцы жилой недвижимости, пусть и взятой в ипотеку, обязаны ежегодно платить налог на имущество.

Статья 57

Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщиков, обратной силы не имеют.

Однако Налоговым кодексом РФ предусмотрено множество льгот и освобождений. Соответственно, появляется закономерный вопрос, есть ли какие-либо ситуации, когда налог можно не платить.

Исключения и льготы

Нормы пункта 1 статьи 407 НК РФ позволяют не платить имущественный налог следующим категориям граждан:

• Герои СССР и РФ;
• лица, имеющие орден Славы трёх степеней;
• некоторые категории военнослужащих и бывших военнослужащих;
• представители семей погибших военнослужащих, являвшихся единственными кормильцами;
• лица, воевавшие в Афганистане;
• инвалиды I и II групп;
• инвалиды с детства;
• пенсионеры;
• лица, подвергшиеся воздействию радиации на ЧАЭС.

Кроме того, могут пользоваться преференциями с учётом некоторых ограничений следующие виды налогоплательщиков:

• лица, ведущие личные подсобные хозяйства — дачные хозяйства, садоводство, огородничество по хозяйственным постройкам, не превышающим размер в 50 кв. м.;
• граждане, занимающиеся творчеством – по помещениям, используемым в профессиональной деятельности (ателье, мастерские, студии, негосударственные галереи, музеи, библиотеки).

По отношению ко всем льготируемым гражданам применяются условия:

1. недвижимое имущество не должно эксплуатироваться в предпринимательских целях;
2. освобождение даётся только по одному объекту.

Для получения льготы необходимо направить в налоговый орган заявление по форме согласно Приказу ФНС России от 14 ноября 2017 года ММВ-7-21/897@ с приложением подтверждающих документов, а также уведомление о выборе имущества, по которому будет использоваться льгота.

Как рассчитать сумму?

Налог на имущество в виде жилья, приобретённого посредством ипотечного заимствования, рассчитывается двумя способами:

1. исходя из кадастровой стоимости жилья;
2. исходя из инвентаризационной стоимости.

По состоянию на 2018 год только 14 субъектов РФ не перешли к применению кадастровой стоимости, в частности, инвентаризационную стоимость используют Дагестан, Северная Осетия, Алтай, Крым, Севастополь, Алтайский край, Приморский край, Красноярский край, Свердловская область, Смоленская область, Томская область, Курганская область, Иркутская область, Волгоградская область.

По новым правилам сумма налога рассчитывается следующим образом:

• по комнатам – 0,1% от кадастровой стоимости общей площади за минусом 10 кв. м;
• по квартирам – 0,1% от кадастровой стоимости общей площади за минусом 20 кв.м;
• по домам – 0,1% от кадастровой стоимости общей площади за минусом 50 кв. м.

При этом в каждом регионе ставки могут быть снижены до 0 или увеличены до 0,3%. Кроме того, в течение 4 лет после начала уплаты имущественного налога по кадастровой стоимости действует особый порядок расчёта сумм налога.

Действует следующая формула:

• Н – размер налога;
• Н1 – налог, рассчитанный по правилам, указанным выше;
• Н2 – последняя сумма налога, рассчитанная исходя из инвентаризационной стоимости;
• К – коэффициент (значения: 0,2; 0,4; 0,6; 0,8 в первый, второй, третий и четвёртый годы после перехода соответственно).

Налог с приобретённого жилья в ипотеку в тех регионах, где ещё применяется инвентаризационная стоимость, рассчитывается как инвентаризационная стоимость, умноженная на 1,481 и на ставку. Ставка дифференцированы от 0,1% до 2%. Расчёт суммы налога производит налоговый орган.

Правила подачи налоговой декларации

Налоговым кодексом РФ не предусмотрена обязанность сдачи какой-либо налоговой отчётности по налогу на имущество физических лиц.

В то же время физическое лицо имеет право по окончанию года подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по НДФЛ. Соответственно, гражданин сможет получить от государства 13% от цены квартиры, но не более 260 тыс. руб. и не более суммы НДФЛ, удержанного с физлица за год (подробно о том, как вернуть имущественный вычет на купленное ипотечное жилье читайте тут, а из этой статьи вы узнаете сколько можно вернуть и какая максимальная сумма возврата).

Заполнение документа

В декларации необходимо указать годовую сумму дохода, полученную от любых источников (например, заработная плата), уплаченный за год НДФЛ, а также сумму налогового вычета, на который претендует гражданин. Объём вычета равен стоимости приобретённого жилья, но не более 2 млн руб.

Больше о том, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ, а также какие нужны документы для получения налогового вычета по ипотеке, читайте здесь.

Какие бумаги нужно приложить?

Вместе в декларацией в налоговый орган следует предоставить:

• копию паспорта;
• справку по форме 2-НДФЛ (берётся у работодателя);
• заявление на возврат налога;
• договор купли-продажи;
• квитанцию об оплате покупки;
• свидетельство о регистрации права собственности.

Куда и когда обращаться?

Отчётность следует предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства. Срок – до 30 апреля года, следующего за годом получения права собственности на жильё.

Ответственность, если не подать декларацию

Случай приобретения жилого помещения не входит в перечень обстоятельств, при которых гражданин обязан подать декларацию (пункт 1 статьи 229 НК РФ). Декларация подаётся в добровольном порядке для получения физическим лицом возврата части стоимости купленной квартиры или дома. Соответственно, раз налогоплательщик не обязан её подавать, а только имеет на это право, никаких мер ответственности за её непредоставление не предусмотрено.

В заключение следует обратить внимание, что операция покупки квартиры или дома по ипотечному кредитованию сама по себе не является налогооблагаемой. Обязательные платежи взимаются позднее исключительно с недвижимости и земельных участков.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-18 (Москва)
+7 (812) 425-63-64 (Санкт-Петербург)

Нужно ли платить налог на квартиру, если она куплена в рамках ипотеки? С одной стороны, имущество принадлежит вам не полностью, потому что кредит еще не выплачен. С другой стороны, данная недвижимость имеет особый правовой статус, описанный на федеральном уровне.

По российскому законодательству, уплата налогов — ежегодная обязанность всех физических лиц, имеющих объекты недвижимости в собственности.

Далее речь пойдет о том, каким образом оплачивается налог на квартиру в ипотеке, каков его размер, каковы особенности исполнения налоговой обязанности, можно ли производить платежи через интернет, есть ли возможность избежать уплаты налога на имущество и кто освобожден официально, имеются ли льготы, платят ли налог пенсионеры.

Особенности налога на квартиру в ипотеке

В Налоговом Кодексе РФ перечислены категории лиц, освобожденных от уплаты налогов. Также установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от назначенных выплат или имеет задолженность.

Если вы сомневаетесь, надо ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке, ознакомьтесь со статьей 400 НК РФ. Граждане, которые приобрели недвижимость в рамках кредитной банковской программы, обязаны уплачивать налог на квартиру в ипотеке.

Собственники жилья обязаны производить фискальный платеж, исходя из кадастровой стоимости жилья. Оплата должна поступить не позднее 1 октября, иначе платеж будет считаться просроченным.

Налогообложению подлежат дома, квартиры, гаражи, комнаты, дачи, другие строения и помещения, доли в объекте, приобретенные по ипотеке.

Подоходный налог и вычеты при покупке квартиры в ипотеку

Законодательством предусмотрены налоговые вычеты при покупке жилья, но воспользоваться данным правом могут не все граждане нашей страны.

Максимальный размер вычета в 2019 году установлен на отметке 13 % от 2 миллионов рублей. При этом разрешается приобретать как одно помещение от 2 млн. руб., так и несколько по более низкой стоимости.

Собственники жилья должны быть трудоустроены, получать официальный доход, та как налоговая преференция в виде вычетов формируется из подоходных выплат, которые граждане перечислили за предшествующий период.

Если заработная плата составляет менее 2 млн. руб. в год, получить вычет единым платежом нельзя. Гражданин может вернуть только ту сумму, которую он выплатил ранее.

У владельцев квартир есть право каждый год подавать документы на присвоение выплат в рамках налогового вычета. Для получения более крупных сумм рекомендуется подавать документы 1 раз в 3 года.

Особенности налога на имущество

Несмотря на то, что квартира, купленная в ипотеке, является залоговым имуществом, собственник обязан платить начисленные на нее государственные и муниципальные сборы.

Фактически такая квартира считается собственностью физического лица, а на подобное имущество налоговое органы накладывают определенные обязательства.

Налог на имущество исчисляется в зависимости от своей стоимости. Эти требования определены действующими положениями Налогового Кодекса РФ.

Федеральная налоговая служба должна присылать уведомления о необходимости уплаты налогов. До момента получения документа производить платеж не обязательно.

Если уведомление не было получено или пришло с опозданием, никаких негативных последствий быть не должно. При этом должно быть обозначено, что отсутствие уведомления связано с тем, что его не отправили сотрудники налоговой службы, а оно не затерялось на почте или было изъято из почтового ящика.

Но и самим гражданам не стоит относиться к этой обязанности халатно, иначе будут назначены штрафы. Сумма первого штрафа будет составлять 20 % от первоначального размера налога на имущество, повторное нарушение влечет наложение взысканий в размере 40 %. Штрафы назначаются за пропуск выплат — это месяц с момента получения уведомления.

Налоговый статус квартиры в ипотеке

У жилья, приобретенного в рамках ипотечной программы, имеется особый правовой статус. Это связано со спецификой механизма регулирования правовых отношений в сфере ипотечного кредитования.

Квартира в ипотеке имеет следующие особенности:

• это жилье не полностью оплачено покупателем, поэтому обладает промежуточным статусом залогового имущества;
• несмотря на статус заложенности, квартира считается собственностью того, кто приобрел ее в кредит. Ею можно пользоваться и в некоторой степени распоряжаться;
• при пропуске срока уплаты очередного ипотечного взноса, квартира перейдет кредитору для погашения задолженности;
• квартира является собственностью заемщика, поэтому налог на нее уплачивается в общем порядке.

Уведомление об оплате налога на имущество

Уведомление из налоговых органов об оплате имущественного налога должно быть составлено по форме, утвержденной приказом ФНС от 7 сентября 2016 года № ММВ-7-11/477. Приказом ФНС № ММВ-7-21/8 от 15 января 2018 года в нее были внесены коррективы.

Главным нововведением в новой форме уведомления об исчислении имущественных взносов являются изменения порядка формирования бланка в случае необходимости перерасчета ранее установленной суммы взноса.

Подготовка и рассылка уведомлений осуществляется только для тех адресатов, которых коснулся перерасчет, а не для всех налогоплательщиков, проживающих в данном регионе.

При перерасчете в бланке уведомления указываются следующие сведения:

• величина ранее начисленной суммы;
• сумма снижения или доплаты.

Также добавились варианты вручения уведомления. Документ может быть направлен следующими способами:

• по почтовому адресу налогоплательщика;
• по электронной почте — для физических лиц, имеющих личный кабинет налогоплательщика.

Сроки оплаты налога на квартиру в ипотеке

Имущественный налог должен быть оплачен по месту расположения объекта налогообложения. Ежегодно Федеральная налоговая служба устанавливает физическим и юридическим лицам сроки выплаты взносов. Ранее имущественные взносы вносились до 1 октября по начислениям за предыдущий год.

В 2018 году сроки транспортного и имущественного налога были сдвинуты. Теперь погасить полученные уведомления нужно до 1 декабря. Указанный период действителен для всех субъектов Российской Федерации.

Законодательные нормы позволяют переносить срок уплаты, если налогоплательщик своевременно направит заявку региональному инспектору с такой просьбой. Для положительного решения в заявлении должны быть указаны основания для переноса срока выплат. Установлен и максимальный срок переноса — 1 год.

При нарушении сроков выплаты имущественного налога без достаточных оснований собственник недвижимости должен будет оплатить еще и пеню на весь размер недоимки.

Размер имущественного налога

В соответствии со статьей 32 Налогового кодекса РФ расчет имущественного налога производится по кадастровой стоимости. Его величина утверждается на местном уровне каждого региона.

В 2018 году налоговое законодательство претерпело множество существенных изменений. Порядок исчисления имущественного налога также изменился. До 2020 года новой порядок и переход на новую систему расчета предстоит внедрить на всей территории Российской Федерации.

Сумма налога по кадастровой стоимости исчисляется по следующей формуле: (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) × Размер доли × Налоговая ставка.

Получить информацию по кадастровой стоимости имущества можно в интернете. Для этого необходимо знать кадастровый номер объекта или его фактический адрес.

Далее перейдите на сайт ФНС https://www.nalog.ru, выберете имущественный налог, свой регион, введите номер и получите сведения о стоимости имущества.

Таким же образом можно уточнить сумму налога за предыдущий налоговый период и узнать, каким способом она была рассчитана: по инвентаризационной или кадастровой стоимости. Если по инвентаризационной, то программа предложит вам ввести не кадастровый номер, а именно инвентаризационную стоимость.

Узнать кадастровый номер можно на сайте Росреестра https://rosreestr.ru в разделе справочной информации по адресу регистрации объекта недвижимости.

Размер налога варьируется от 0,1 до 2 % в зависимости от региона, статуса собственника, вида имущества. Точную стоимость можно уточнить в региональном отделении налоговых органов.

Расчет окончательной суммы связан со следующими действиями:

1. Подсчетом кадастровой стоимости объекта путем деления общей суммы на налогооблагаемую площадь.
2. Расчетом вычета, положенного гражданину по закону.

Из суммы первого пункта вычитается сумма второго пункта. Подсчет взносов производится по инвентаризационной цене недвижимости. Размер налогового сбора высчитывается в соответствии с тремя основными показателями: это позволяет максимально точно обозначить сумму выплаты.

Итоговый показатель уменьшается на размер поправочного коэффициента: это позволяет проводить постепенное повышение имущественного сбора. В 2017 году коэффициент равнялся 0,6, в 2018 году — 0,8, с 2019 года гражданам предстоит оплачивать 100 % начисленных сборов.

Порядок исполнения налоговой обязанности

Размер налога определяется в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости. Если вы не получили уведомления или указанная сумма вам показалось завышенной, обратитесь в кадастровую службу и уточните стоимость объекта.

Зная размер налогового сбора, вы можете оплатить его в банке, налоговой службе, через интернет, платежный терминал или частных специалистов.

При получении уведомления на дом требуется оплатить указанную в бланке сумму в ближайшем отделении банка. Оплата принимается наличными или переводом.

При обращении в налоговый орган специалист посчитает необходимую сумму и выдаст квитанцию для оплаты. Чек рекомендуется сохранить во избежание недоразумений в случае назначения штрафных санкций.

Оплата через интернет

Оплата имущественного налога в режиме онлайн доступна всем гражданам. Однако требуется соблюсти ряд условий. При получении уведомления из налоговой службы оплата производится через онлайн-банкинг, если обслуживающий вас банк предлагает такую возможность.

Процедура исполнения налоговой обязанности через интернет начинается с регистрации на портале налоговой службы. Для этого необходимо ввести паспортные данные и идентификационный номер налогоплательщика. В личном кабинете указывается размер налогового сбора, который произвели для вас специалисты налоговой службы.

Если точная сумма вам неизвестна, вы можете направить запрос через интернет-портал в налоговую службу, и вам будет дан ответ по вашим налоговым обязательствам.

На сайте налоговой службы можно самостоятельно рассчитать сумму налога — доступен сервис с соответствующим алгоритмом.

Можно ли не платить налог на квартиру в ипотеке?

Юридического механизма избежать имущественного налога нет. В рамках налогового законодательства федерального уровня и региональных нормативных актов имеют льготы по уплате налогов или освобождены от них полностью определенные категории граждан:

инвалиды с детства, I и II групп;

пенсионеры;

кавалеры Ордена Славы;

военные, ушедшие в отставку по возрасту при наличии выслуги не менее 20 лет;

герои страны;

семьи военных, потерявшие кормильца;

ветераны ВОВ;

супруги и родители военных, погибших при исполнении служебных обязанностей;

пострадавшие от последствий аварии на ЧАЭС или на атомной станции «Маяк»;

собственники хозяйственных построек площадью не более 50 м², расположенных на участках огородничества, садоводства, дачного хозяйства, личных подворий;

граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта.

Льготы на местном уровне обычно предоставляются многодетным семьям и нуждающимся лицам. Точный перечень можно уточнить в региональной налоговой службе.

Льготы распространяются лишь на один объект недвижимости. За квартиры, приобретенные в ипотеку, гражданам РФ предоставляются налоговые вычеты.

Налоговые льготы при военной ипотеке

Военнослужащие, проходящие службу по контракту или имеющие выслугу не менее 20 лет, имеют право на получение фискальной льготы, равной сумме налога от военного ипотечного займа.

Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую службу справку из воинской части с указанием личных данных. Если своевременно не обратиться в налоговую службу, право на фискальную льготу все равно сохраняется, но перерасчет производится не более, чем за 3 года.

Пенсионные льготы

В соответствии со статьей 407 НК РФ пенсионеры также имеют определенные льготы и привилегии при оплате госпошлин на недвижимую собственность. Право сниженных выплат предоставляется только по одному объекту.

Если пенсионер владеет несколькими равнозначными жилыми помещениями, на какое из них будет предоставлена льгота, может выбрать самостоятельно. Преференции назначаются при наличии заявления и правоустанавливающих документов.

Ответственность за неуплату

Отсутствие имущественных перечислений после окончания установленного периода влечет за собой принятие ответных мер:

• начисления пени на всю сумму задолженности — каждый день просрочки рассчитывается, исходя из 1/300 ставки рефинансирования Нацбанка;
• штраф в размере 20 % неперечисленной суммы, при умышленной и продолжительной неуплате размер возрастает до 40 %;
• при отсутствии реакции в течение 6 месяцев со стороны налогоплательщика и превышении задолженности порога в 3 тыс. руб. ФНС подает исковое заявление в судебную инстанцию с целью взыскать задолженность в принудительном порядке.

Нежелание подчиниться решению суда может привести к аресту денежных сбережений и имущества, направлению уведомления по месту работы.

Заключение

Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке? Однозначно, да. При получении ипотеки важно понимать, что залоговый статус жилья не делает его собственностью кредитной организации, а это значит, что имущественный налог предстоит выплачивать заемщику.

Обязанностью банка погашать налог станет в том случае, если договор будет расторгнут с должником в одностороннем порядке, а квартира перейдет в собственность кредитора.