При покупке дома как вернуть подоходный налог

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

• непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
• приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
• расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
• расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

• при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
• если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
   Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой – 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2016 год, 52 тыс.руб. за 2017 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье – Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

• документ, удостоверяющий личность;
• декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

• платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
• документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Покупка дома с земельным участком предполагает значительные затраты денежных средств и возвратить хотя бы часть из них — желание каждого собственника. Закон позволяет вернуть налог при покупке дома с земельным участком, использовав налоговый вычет.

О том, как получить 13 процентов от покупки дома в 2019 году, пойдёт речь в статье.

У кого есть право возвращать НДФЛ?

Условия, при которых можно вернуть 13 процентов, следующие:

• покупатель может являться только гражданином России, это значит, что он должен проживать на территории России в течении года более 183 дней;
• желающий осуществить возврат налога в 2019 году должен иметь официальную зарплату, с которой удерживается НДФЛ в размере 13%;
• право на налоговый вычет должно быть не использовано ранее.

Официально не трудоустроенные или безработные граждане, а также ИП, которые находятся на спецрежимах налогообложения, получить вычет не смогут, так же как и лица — не нерезиденты РФ.

Официально неработающие граждане также могут использовать налоговый вычет, если они отчисляют 13% от суммы своих доходов в бюджет страны, получаемых, например, от аренды, а также других доходов.

Особенности предоставления вычета

В общем порядок, в котором происходит возврат средств при покупке дома с земельным участком, подобен тому, который выполняется при покупке квартиры. Однако он имеет определённые особенности, которые можно разделить на три составляющих.

1. Приобретение только земли для последующего строительства дома. В таком случае подать документацию на возврат НДФЛ можно только после того, как будет завершена постройка дома и получено свидетельство, подтверждающее права собственника на него. То есть, получение вычета только по земле, на которой нет домостроения, невозможно. Помимо этого, участок должен быть предназначен под ИЖС, в противном случае налоговый вычет заявлять будет невозможно.
2. Приобретение дома с землей. По участку, на котором уже расположено жилое строение, вычет можно получить беспрепятственно. Однако, в этом случае, перед обращением в ФНС и оформлением вычета, необходимо зарегистрировать свои права на дом.
3. Оформление участка с домом в кредит. Если покупка дома и участка осуществлена в кредит, возмещать по нему переплату можно отдельно. Величина вычета, который предоставляется по процентам, не зависит от основного и не привязывается к нему.

Когда в получении вычета может быть отказано

Существует несколько оснований, по которым ФНС может дать отказ в предоставлении подобной льготы:

• покупка дома с участком у своих родственников или лиц, которые являются членами семьи;
• на земельном участке отсутствует построенный дом или права на него в установленном порядке не зарегистрированы;
• земля выделялась не под ИЖС, а например, под садовый участок;
• земля и домостроение приобретено на деньги государства или деньги на приобретение выделял работодатель, или приобретение совершалось за средства от материнского капитала, то есть, когда у собственника отсутствовали непосредственные расходы на приобретение.

Размер вычета

Условно размер, в котором можно рассчитывать на получение вычета, можно поделить на два вида:

• основной – который даётся на покупку недвижимости и земли, в размере 2 млн. рублей;
• дополнительный – по банковским процентам, в случае, если участок с домом приобретался в кредит, в размере 3 млн. рублей.

Соответственно, можно рассчитывать на возврат 13% от указанных выше сумм.

Основной вычет можно получать несколько раз по разным объектам недвижимости, однако здесь имеется ряд ограничений.

Если дом с участком приобретался в кредит, то с уплаченных по нему процентов также можно возвратить налог. Размер вычета по процентам никак не привязывается к основному. Таким образом, в общем собственник может рассчитывать на заявление вычета в 5 млн. рублей.

Ограничения по получению процентного вычета

Существуют следующие ограничения:

• получить 13 процентов можно только с тех процентных начислений, которые уплачены фактически, а не полностью со всей суммы целиком;
• кредит должен являться целевым, то есть должен быть выдан под приобретение жилья, а не потребительским;
• заявить возврат по кредиту можно только единожды и только по одному объекту. Дополучить остаток, как по основному вычету, нельзя.

Необходимые документы

Документы для оформления налоговой льготы:

• заявление на получение налогового вычета, которое составляется в налоговой инспекции;
• декларация 3-НДФЛ;
• документы, которыми подтверждается приобретение дома и земли, его постройка или размер уплаченных процентов;
• документы, подтверждающие собственность на указанный объект недвижимости;
• если возвращаются проценты, необходимо приложить к общему пакету документов кредитный договор, а также график, по которому будет осуществляться уплата процентов;
• справка 2 НДФЛ, которая отражает размер полученных доходов. Получить такой документ можно у работодателя;
• документы о браке, при наличии. Свидетельство необходимо предъявлять в том случае, если вычет делится с супругом.

Все документы предоставлять нужно в копиях, однако с собой необходимо захватить оригиналы, поскольку инспектор, который принимает документы, может запросить их для сверки.

В оригинале необходимо предоставлять только декларацию, справку о доходах, и справку от банка об уплаченных процентах.

Порядок получения

Способов, как вернуть подоходный налог, существует два:

1. Через налоговую.
2. Через работодателя.

Получение вычета в ФНС

В случае, если вычет будет получаться в ФНС, то после того, как закончится календарный год, необходимо подготовить необходимые документы и составить заявление, а также отчётность по НДФЛ. Затем предоставить документы в налоговые органы, а через три-четыре месяца деньги будут переведены на счёт, который указывается в заявлении.

Если в вычете будет отказано, такое решение можно будет оспорить, предоставив жалобу в ФНС. В случае, если споры не разрешаются, то в суде.

Получение у работодателя

Для этого необходимо составить заявление в ФНС на подтверждение права на вычет и
собрать все документы (декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не потребуется). Затем получить в ФНС решение, которое выдаётся в течение месяца, о предоставлении вычета или отказ.

Решение налоговой необходимо отдать работодателю. После этого зарплата будет выплачиваться в полном объёме без удержания НДФЛ.

Луиза 18:04 | 05 Мар. 2017

Доброе время суток!мы с моим мужем недавно зарегистрировали наш брак. У меня двое детей (18 и 15 лет) от первого брака. Хотим продать квартиру мужа и купить дом. Дом оформляем на всех четверых. Официального места работы у меня нет. Дети учатся. Можем ли претендовать на возврат 13%? Или только муж? спасибо

Дежурный Юрист 10:38 | 11 Мар. 2018

Налоговый вычет положен только тем, кто трудоустроен и платит НДФЛ.

Алексей 17:46 | 24 Авг. 2018

Налоговый вычет положение только работающим,но…так как по семейному кодексу супруги имеют совместные доходы,то работающий супруг может получить долю и за неработающего,для этого надо написать заявление о разрешении получить за вас деньги!

Тамара 16:15 | 09 Ноя. 2017

брали кредит на покупку дома.дом оформлялся на два хозяина,дом продали как узнать и к кому обратиться,чтобы вернули 13%

Дежурный Юрист 10:03 | 11 Мар. 2018

Обратитесь в региональный отдел налоговой службы.

Ольга 10:44 | 11 Дек. 2017

Здравствуйте, у меня вопрос?
я приобрела квартиру с земельным участком. 50% собственных средств и 50% за счет ипотеки.
могу ли я в этом случае вернуть 13%?
с какой суммы будет возврат с моих собственных средств или с полной стоимости квартиры?
13 % выплачивается единой суммой, или частично (стоимость квартиры составила 1 200 000 руб )

Дежурный Юрист 12:18 | 28 Фев. 2018

Вычет можно получить с уплаченных средств и процентов по ипотеке. В рамках установленных лимитов.

Галина 23:02 | 08 Янв. 2018

В 2016 году построен дачный дом фирмой «Терем». В 2017 году дом оформлен в собственность. могу ли я в настоящее время получить 13% от покупки дома?

Дежурный Юрист 12:00 | 28 Фев. 2018

В 2018 году можете получить вычет, если соблюдены иные условия (размер НДФЛ, предел вычета, неиспользованное право).

Неля 20:16 | 27 Янв. 2018

Здравствуйте ! Мы с мужем купили совместно жилье но зарегистрировали жилье на меня можем ли мы поделить налоговый вычет

Дежурный Юрист 12:05 | 28 Фев. 2018

Да можете. Регистрация жилья на имя одного супруга не является основанием для отказа в признании собственности совместной.

Лилия 13:04 | 02 Мар. 2018

мы купили дом в 2015 году…можно ли сейчас подать заявление на выплату

Дежурный Юрист 20:12 | 30 Мар. 2018

Да, если не исчерпали лимит.

Татьяна Ивановна 12:48 | 04 Мар. 2018

Мы с мужем купили в 2017 году дом с землёй в совместную собственность. Я уже использовала свои права ранее. Как теперь будет делиться вычет?

Дежурный Юрист 20:10 | 30 Мар. 2018

Муж может получить вычет без ограничений.

Елена 10:43 | 12 Мар. 2018

Добрый день!мы с мужем купили дом с землей в ипотеку,можем ли мы подать документы на возврат подоходного налога,если в 2008 он и я (еще не были женаты) возвращали за покупки квартир.

Дежурный Юрист 19:59 | 30 Мар. 2018

Если не исчерпали сумму, то можете подавать. Супружеские отношения влияют на статус собственности — совместная. На само право получения вычета брак не влияет.

александр 10:57 | 14 Мар. 2018

здраствуйте,подскажите пожалуста купили с супругой дом с участком оформили на меня 1/3 остальное на ребёнка на супругу получить можно？но устроена она офичално после покупки. да ещё дом и участок в СНТ

Дежурный Юрист 18:03 | 26 Май. 2018

Вычет можно будет получить только после того, как сумма уплаченного налога будет равна или более суммы запрашиваемого вычета. Долевое владение не подходит для оформления вычета супругом. В отношении ребенка — можно. Для супругов при запросе вычета за другого партнера необходимо совместное владение.

Никита 14:47 | 15 Мар. 2018

Подскажите пожалуйста.
При покупке дома я имею право на налоговый вычет как за покупку этого дома так и с уплаченных процентов по ипотеки. Вопрос в следующем. Налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеки можно получить в конце расчетного года, а когда можно получить вычет за саму покупку дома?

Дежурный Юрист 18:02 | 26 Май. 2018

Вычет за покупку дома можно получить с начала следующего года, после того, в котором была совершена покупка (оформлено право собственности).

Алсу 14:06 | 28 Мар. 2018

30.11.2017 года оформили ипотеку на дом с землёй, собственников два: я и муж, когда можно подавать документы на возврат налога и за какие года брать справки 2 ндфл

Дежурный Юрист 17:57 | 26 Май. 2018

Так как оформление произошло в 2017 году, то запрашивать возврат налога можно с 2018 года. Подготавливать декларации и другие документы следует за период, начиная с 2017 года. В случае если за один период не будет осуществлено полное возмещение, то можно подавать документы за последующие периоды (с 2019 года) до момента исчерпания суммы налога, предусмотренного для возврата.

Галина 08:18 | 10 Апр. 2018

Добрый день! Скажите пожалуйста, на какие года мне нужно приготовить декларацию на получение 13% НАЛОГА ЗА ПРИОБРЕТЕНИЕ ДОМА 07.06.2016 г. , если я закончила свою трудовую деятельность в 20.11.2015 г. в связи с уходом на пенсию.

Дежурный Юрист 19:33 | 13 Июн. 2018

Согласно Письму Министерства Финансов России № 03-04-05/6179 от 12.02.2015 года пенсионерам предоставляется льгота в плане получения вычета — право на перенос налогового вычета на предыдущий период. Т.е. при условии наличия трудовой деятельности вы можете получить вычет за 2014-2015 гг., если обратитесь в 2018 г.

Аноним 16:49 | 28 Май. 2018

Подскажите пожалуйста мы с мужем купили дом 2017году хочу подать на налоговый вычет. Могу я оформить весь на себя так как муж официально не работает. Заранее спасибо

Дежурный Юрист 10:49 | 04 Июл. 2018

Только при условии оформления в совместную собственность. Право на вычет за супруга при покупке недвижимости в долевую собственность не установлено.

Аноним 16:53 | 28 Май. 2018

Муж официально не работает могу я подать на вычет за него и за себя. Покупка дома

Дежурный Юрист 10:49 | 04 Июл. 2018

В зависимости от того, в какую собственность приобретается дом. Если в совместную — можете, если в долевую — то только за себя.

Иван 13:57 | 09 Июн. 2018

Здраствуйте подскажите пожалуйста мы с бывшей женой купили комнату за 610,часть мат капитал,часть наличные,могу ли я получить проценты за мат капитал,и за наличные,так как банк нам выдавал под проценты деньги при обналичивании мат капитала,и часть платили налом,официально отработал 5 месяцев с отчисленичми?и сколько действительна справка с работы по времени?

Дежурный Юрист 10:55 | 04 Июл. 2018

Получение вычета допускается только с личных или кредитных средств. С суммы, которую вы оплатили в счет материнского капитала, вычет получить нельзя. Возврат возможен с суммы перечисленного налога. У справки НДФЛ нет срока действия.

Альбина 19:17 | 02 Авг. 2018

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, могу ли я вернуть 13% от покупки дома с земельным участком в апреле 2018 года, при наличии справок 2-НДФЛ по февраль 2018 г, т.к. поменяла место жительства и работы.

Дежурный Юрист 16:59 | 17 Авг. 2018

Добрый день, Да, но в рамках лимита и размера уплаченного ранее НДФЛ.

Мария 14:50 | 31 Авг. 2018

Добрый день! Купили с мужем дом в 2017 году в совместную собственность, муж официально не работал. Я в декрете отпуске с 01.01.2017 года. Могу ли я получить выплату 13% на приобретённое имущество ?

Татьяна 13:15 | 21 Сен. 2018

Здравствуйте, хотим приобрести дом с участком по сертификату молодая семья и 50% за наличные. можем ли мы вернуть 13%. Нас пятеро и оформляться будет же на пятерых

Ольга 12:11 | 05 Окт. 2018

Могу ли я вернуть налоговый вычет за дом с землёй купленный в 2013г

Жанна 07:07 | 10 Янв. 2019

Здравствуйте! Мы с мужем купили дом в 2018 году, документы оформлены на меня, но мне сказали, что я могу написать заявление на долевую собственность, и получим мы 13% я и мой муж, мы оба работаем. У меня вопрос: Мы одну сумму 13 % от стоимости дома получим или каждый я 13% от стоимости дома и муж 13% от стоимости дома?

Жанна 07:11 | 10 Янв. 2019

Здравствуйте! Мы с мужем в браке купили дом, только собственник я, но мне сказали, что я могу написать в налоговой заявление на долевую собственность. У меня вопрос: 13 % от стоимости дома мы получаем каждый или вдвоем всего 13 % от стоимости дома.?Мы с мужем работаем. И как лучше разделить доли?

Анна 18:35 | 08 Апр. 2019

Добрый день! На момент приобретения дома (в 2018г.) муж был трудоустроен, имеет отчисления по НДФЛ за 2012-2018гг. Сейчас хотим подать заявление на возврат НДФЛ, но на данный момент он не трудоустроен. Возможен ли возврат?

Рафаэль 23:10 | 18 Июл. 2019

Могули я получить проценты от покупки дома с участком если приобретал без ипотеки и кредитов?

Анна 10:42 | 02 Авг. 2019

Добрый день! Купила дом с землей в СНТ, по документам жилое строение, могу ли я получить 13 %.

Имущественный вычет – льгота, которая предоставляется налогоплательщикам в связи с затратами на приобретение недвижимости (квартиры, дома, земельного участка). Собственнику возвращают часть суммы, потраченной при заключении договора купли-продажи.

Условия для получения вычета

Статья 220 НК регламентирует возмещение налога для физических лиц, уплаченного за календарный год. Оно возникает при покупке земли, дома или окончания строительства, после оформления в собственность и получения выписки из ЕГРН в регистрационной палате.

Условия для получения вычета:

• дом куплен после 01.01.2014;
• обращение на возврат налога – один раз по одному объекту недвижимости;
• право собственности зарегистрировано в государственном реестре;
• получатель официально трудоустроен и платит налоги.

ВАЖНО! Если собственность принадлежит нескольким владельцам (по долям), каждый из них вправе вернуть налоговую выплату относительно своей части недвижимости.

Возврат налога при покупке земельного участка и дома с участием банка, доступен также в виде вычета с процентов по кредитным обязательствам.

Кто имеет право вернуть подоходный налог по купленному дому

Правами по возврату налога при покупке дома обладают:

• граждане страны;
• иностранцы, которые приобрели жилье и проживают в России больше 183 дней;
• лица, трудоустроенные официально и отчисляющие 13% от дохода в налоговую инспекцию.

Не рассматриваются как заявители на возвращение сумм после приобретения недвижимости:

• безработные и неофициально устроенные граждане;
• студенты;
• пенсионеры, не работающие после выхода на отдых;
• несовершеннолетние;
• предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения.

Женщина в декретном отпуске получит право на возврат налога после выхода на работу.

Размер компенсации

Возврат подоходного налог за покупку земельного участка или дома производится не в полном размере. Сумма возврата составляет:

• 260 тысяч рублей при передаче денег наличными продавцу;
• 390 тысяч рублей в случае использования ипотечного кредитования.

Этот вычет предоставляется не единовременно, а в течение периода, предусмотренного для возврата выплат.

ВАЖНО! Ежегодная сумма зависит от размера заработной платы и перечисления подоходного налога.

К примеру, зарплата в месяц составляет 25 тысяч рублей, организация направляет в налоговую инспекцию 13% от этого показателя – 3 тысячи 250 рублей. В течение 12 месяцев размер уплаченного налога составит 39 000 р. Эту сумму гражданин получит, когда соберет пакет документов и заполнит декларацию в налоговой службе. На следующий год он вправе снова воспользоваться вычетом. Ежегодно процедура повторяется, пока заявителю не выплатят полную сумму в 260 или 390 тысяч рублей.

Документы для получения вычета

При возврате налога за покупку земельного участка и жилья необходимо предоставить документы, подтверждающие законность процедуры:

• свидетельство о праве собственности либо выписку из ЕГРН;
• договор купли-продажи;
• паспорт на жилье и землю, выданный в кадастровой палате;
• копия паспорта заявителя;
• копия ИНН;
• для мужчин – военный билет;
• заявление от налогоплательщика лично или его представителя по доверенности;
• чеки и платежные документы, подтверждающие приобретение объекта;
• справка о доходах за год;
• декларация, заполненная по форме;
• реквизиты счета для перевода суммы;
• соглашение о предоставлении ипотеки и график платежей (в случае кредитования).

Форма декларации доступна для скачивания на официальном сайте ИФНС. В ней указывается личная информация о налогоплательщике (Ф. И. О., дата рождения, паспортные данные, место жительства), сведения о купленной недвижимости, ее стоимости, а также о доходах лица.

Рассматривают декларацию не больше трех месяцев, а возврат выплат при положительном решении – в течение месяца.

В каких случаях в льготе будет отказано

Отказы в предоставлении вычета возможны по основаниям:

• неполный пакет документов;
• право собственности не зарегистрировано в государственном реестре;
• дом приобретен на средства материнского капитала или выплат, предоставленных государством;
• деньги, переданные в результате сделки, не принадлежали покупателю.

После покупки недвижимости собственник вправе вернуть налоговые выплаты через работодателя. Оформляется заявление об отмене перечисления подоходного налога в инспекцию по причине приобретения жилья. К заявлению прикрепляются документы, подтверждающие это.

Срок для обращения в налоговый орган после совершения сделки не установлен. Если жилье куплено больше трех лет назад, вычет заявитель получит за три года, предшествующих дате заявления.