Содержание
Ежемесячные отчисления на пенсионные накопления постоянно пересматриваются правительством, чтобы обеспечить нынешним работникам будущие достойные выплаты. Отчисления в ПФР платят, как правило, работодатели и не высчитывают их из зарплаты сотрудников – это отдельный обязательный платеж, который зависит от категории деятельности и размера заработной платы. Пенсия формируется также и для самозанятого населения и одиночек-ИП – только в этом случае платить за себя приходится самостоятельно.
В этом материале вы найдете подробную информацию об отчисляемых в ПФР процентах по всем основным категориям.
Вопреки ожиданиям населения в 2018 году тарифные ставки по выплатам в Фонд не увеличились, зато увеличилась предельная сумма годовой зарплаты, с которой уплачивается ставка.
В 2019 году общий взнос за работников (будь то работающих на ИП или на обычную организацию) составляет 22 процента. Как только зарплата работника поднимается до 1 миллиона 150 тысяч рублей за год (чуть больше 95 тысяч в месяц), ставка по отчислениям с суммы превышения падает до 10 процентов.
Кроме этого, работодатель платит в ФСС и в ФОМС в общей сложности 8 процентов (2.9+5.1). Общая сумма отчислений на работника, у которого зарплата меньше установленного лимита таким образом составляет 30 процентов.
С 2019 года некоторые категории плательщиков перестали пользоваться льготными тарифами на отчисления в ПФР – в частности это касается хозяйственных субъектов, которые внедряли новые технологии по договорам в ОЭЗ. Ставка по этому виду деятельности вернулась к не льготным 20%. Для общих субъектов хозяйствования ставка также перестала быть льготнойи вернулась к стандартным общим значениям в 22% до лимита и 10% после лимита.
Другие виды работ и пониженные проценты на них:
Сферы деятельности | Процентная ставка, % |
Информационные технологии, в том числе выпуск анимационных продуктов (юрлица) | 8 |
Производства, которые выпускают одежду и бумажные изделия | 20 |
Образование и благотворительность | |
Здравоохранение | |
Искусство и культура | |
Спорт | |
Аптечные организации | |
Задействованные на проекте «Сколково» | 14 |
Участники СЭЗ (ИП и юрлица) | 6 |
Отдельной категорией считаются те работники, которые задействованы на предприятиях с тяжелыми или вредоносными условиями труда – полные списки приведены в первой части 30-ой статьи 400-ФЗ.
Здесь применяется раздел на те организации, которые произвели оценкуусловий труда, и те, которые не позаботились об этом.
При наличии проведенной оценки для расчета дополнительного взноса в ПФР учитывается подкласс вредных и опасных условий:
Категория условий | Добавочная ставка, % |
Оптимальные и допустимые уровни (1 и 2 классы) | Не рассчитывается – 0. |
Вредный уровень — подклассы: | |
3.1 | 2 |
3.2 | 4 |
3.3 | 6 |
3.4 | 7 |
Опасный уровень (4 класс) | 8 |
Если оценка не проведена, применяется общая тарификация дополнительных отчислений по спискам 1 и 2 30 статьи закона 400-ФЗ:
Такие отчисления позволяют подобным работникам формировать более высокие пенсионные накопления.
Еще две категории работников имеют повышенные отчисления в Пенсионный Фонд:
Особые тарифы применяются для индивидуальных предпринимателей. Сумма зависит от того, есть ли у ИП работники или нет:
Когда доход начинает превышать указанный лимит, на разницу (доход минус лимит) начисляется еще одна ставка – 1%.
Для ИП также устанавливается верхний предел выплат за расчетный период – взносы на пенсию не могут превышать 234 тысяч 832 рубля.
При заключении гражданско-правового договора отчисления в ПФР рассчитать сложнее. Здесь есть несколько правил:
База для отчисления ставки ПФР для разных категорий работ по ГПД:
Типы работ | Процент от вознаграждения, на который начисляется ставка ПФР |
Скульптура, декорации, графика, создание монументов и т.д. | 60% |
Музыкальные произведения для театра, оркестра, фильмов и ТВ | |
Сценические произведения (балет, опера) | |
Фотографии | 70% |
Дизайн и архитектура | |
Художественные работы, графические работы | |
Изобретения (промышленность, полезные модели, селекция, открытия в области науки) | |
Видео, фонограммы, аудиозаписи, эфирные записи | |
Музыка | 75% |
Исполнение произведений, выступления | 80% |
Литература | |
Письменные научные работы |
Для наемных работников и индивидуальных предпринимателей сроки, в которые необходимо предоставить отчетность и уплатить взносы разнятся, как и их подсчет.
Наемным рабочим отчисления производятся каждый месяц с заработной платы. Применяемая формула:
(Сумма зарплаты с начала года до конца текущего месяца (база) * тариф (общий, пониженный или повышенный)) – сумма уже заплаченных в ПФР отчислений за все месяцы с начала года до начала текущего месяца.
Важно! С недавних пор взносы перестали округляться до рублей и производятся полностью до копеек.
Сроки оплаты в общем порядке – 15 день следующего месяца или ближайший рабочий после него день (если 15 припал на праздник или выходной).
Всю отчетность следует сдавать ежеквартально.
Индивидуальные предприниматели переводят взносы в ПФР «за себя» один раз:
Если статус ИП просуществовал меньше 12 месяцев, производится перерасчет взноса на количество времени, которое действовал статус индивидуального предпринимателя. Сроки оплаты те же.
При наличии работников ИП перечисляет за них взносы на общих условиях как работодатель.
В этой статье мы разберем, сколько процентов от зарплаты отчисляется в Пенсионный Фонд России в 2018 году, и каким образом величина этого вычета влияет на сумму будущей пенсии.
В соответствии с требованиями российского законодательства всех работодателей обязали ежемесячно выплачивать за каждого нанятого сотрудника платежи, покрывающие обязательное медицинское и пенсионное страхование. Именно от этих поступлений в государственный бюджет будет зависеть возможность выдачи пенсий нынешним пенсионерам, а также тем, кто обретет данный статус в будущем.
Довольно часто у работников возникает вопрос о том, каков объем обозначенных взносов, вычитаемых из начисляемой им заработной платы.
Прежде чем говорить о том, каков размер отчислений из заработной платы, направляемых на пенсионное обеспечение, следует сказать, что с 01 января 2017 года взысканием задолженности стала заниматься федеральная налоговая служба. Обусловлено данное решение тем, что российский Пенсионный фонд перестал справляться с данной задачей.
В 2018 году при начислении заработной платы с сотрудников удерживается сумма в размере 22%.
За перечисление этих взносов ответственен работодатель. Указанные 22% состоят из страховой части, на долю которой приходится 16%, и накопительной части в размере оставшихся 6%. Оставшимися 6% работник имеет право распорядиться самостоятельно, передав их в негосударственный ПФ, управляющую компанию либо инвестировав их.
В российском законодательстве предусмотрены некоторые льготы по данным отчислениям для некоторых отраслей экономики, например, компаний из сферы информационных технологий. Помимо того, пониженная ставка применяется и в том случае, если работодатель превысил лимит на эти взносы, то имеет право претендовать на понижение установленной ставки.
Существует и обратная практика, когда для некоторых категорий сотрудников применяется повышенная ставка. В данном случае речь идет о тех, кто занят на производстве с вредными условиями труда либо на тяжелых работах.
Накопительная часть перечисляемых в ПФ взносов не индексируется государством. В 2012 году произошло так, что государство на какое-то время заморозило данную часть взносов, так как Пенсионный фонд не располагал должными ресурсами и средства приходилось выделять из государственного бюджета, и Фонда национального благосостояния.
Говоря о величине страховой пенсии необходимо отметить, что на нее оказывает влияние объем отчислений в ПФ РФ и так называемый страховой стаж. Таким образом, чем выше сумма заработной платы сотрудника, тем большие отчисления делает его работодатель, что дает право рассчитывать на больший объем обозначенной части выплат в старости.
Если говорить о страховом стаже, позволяющем назначать страховую пенсию по возрасту, то на сегодняшний день он составляет минимум 9 лет. С 2019 года эта цифра возрастет до 10 лет.
Переводимые в ПФ денежные средства конвертируются в пенсионные баллы, число которых зависит от трудового стажа и объема уплаченных взносов. Начисление баллов происходит за каждый год трудового стажа. Государство ежегодно индексирует стоимость каждого такого балла. В 2018 году она составляет 81,49 рублей.
К тому же в страховой части выплаты сидит фиксированная выплата, гарантированная государством. В нынешнем году ее сумма составит 4 982,9 рублей.
Для расчета страховой пенсии достаточно количество накопленных баллов умножить на их текущую стоимость и прибавить к полученной сумме гарантированную государством выплату.
Как отмечалось выше, накопительной частью пенсии работники могут распоряжаться самостоятельно, инвестировав ее в выбранные фонды. Ввиду большего размера доходности все больше граждан на сегодняшний день предпочитают негосударственные пенсионные фонды.
Накопленные средства могут передаваться по наследству. К тому же, выплаты по ним гарантированы государством.
Таким образом, каждый трудящийся может уже сегодня задуматься о благополучной старости и формировать тот размер пенсии по старости, который хотел бы получать, будучи уже нетрудоспособным.
Для работников, оформленных по договору или трудовой книжке, бухгалтерия начисляет зарплату и удерживает некоторый процент, чтобы выполнить переводы в накопительные фонды, в том числе и пенсионный. Средства перечисляются как подоходный налог, но на самом деле это отчисления по нескольким статьям расходов.
Подоходный налог отображается во всех бухгалтерских проводках. Именно его видит кредитная организация в справке 2-НДФЛ, которую заемщик предоставляет при получении ссуды. Принято считать, что сотрудник организации выплачивает налоги самостоятельно, однако на самом деле платежи осуществляет его работодатель на основании действующего законодательства без согласования со специалистом.
Напомним, что не всякий доход облагается налогом. Не делают выплат со следующих видов денежных поступлений:
Представители выделенных отраслей, в том числе IT-сектора выплачивают минимальные проценты. И наоборот, за работников некоторых специальностей организация платит повышенный налог. Предприятия, где персонал вынужден трудиться во вредных или тяжелых условиях, отчисляют больше, чем обычные компании.
Налогообложение физлиц различается по категориям:
к содержанию ↑
Часть накопительных отчислений работников не подлежит индексации, тогда как страховая повышается за счет прибыли НПФ. Если ваши средства все еще находятся в государственном фонде, она заморожена с 2012 года по решению правительства. С такой инициативой выступили госорганы, когда в ПФ не хватало денег на текущие выплаты пенсионерам. Если же вы перевели средства в негосударственный фонд, накопления увеличиваются каждый год на 3-10% в зависимости от результатов управления финансами.
Также по решению правительства РФ с 2013 года 6%-ные выплаты накопительной части направляются не в будущую пенсию заемщика, а на расходы ПФ по текущим выплатам, лишая работника достойной пенсии в будущем. В 2019 году блокировка продолжает действовать, но с одной оговоркой – вывести накопительную часть разрешается лишь будущим пенсионерам, то есть гражданам старше 1967 года рождения.к содержанию ↑
Непредсказуемая пенсионная политика заставляет многих граждан принимать кардинальное решение и переводить средства в негосударственное хранилище. К тому же, доходность по накоплениям в НПФ существенно выше – разница может достигать 3-7% от суммы накоплений в год.
Дополнительные плюсы перехода в НПФ:
Чтобы не ошибиться в выборе негосударственного фонда для хранения пенсионных денег, рекомендуем ознакомиться с рейтингом надежности и общим списком НПФ.
No related posts.