Продажа недвижимости по наследству менее 3 лет

Задайте вопрос юристу бесплатно!

Кратко опишите в форме вашу проблему, юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит в течение 5 минут! Решим любой вопрос!

Все данные будут переданы по защищенному каналу

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

После оформления наследства и регистрации права собственности, владельцы движимого/недвижимого имущества могут распоряжаться им по своему рассмотрению. Они могут совершать любые сделки, которые не запрещены законом – подарить или продать унаследованное имущество. Однако закон устанавливает некоторые ограничения. Рассмотрим подробнее.

Можно ли продать квартиру, полученную в наследство?

Чтобы полноценно распоряжаться активами наследодателя наследнику нужно:

• подать заявление о принятии имущества;
• оплатить пошлину;
• получить свидетельство;
• оформить право собственности.

Свидетельство о правах на наследство является правоустанавливающим документом. Однако для продажи квартиры его недостаточно.

Наследник должен оформить наследственную квартиру надлежащим образом. Недвижимое имущество подлежит государственной регистрации.

Регистрация носит заявительный характер. Для этого потребуется подать документы в Росреестр.

Важно! Продажа квартиры до государственной регистрации права собственности является незаконной.

Когда можно продавать квартиру после вступления в наследство

Продать квартиру можно хоть на следующий день после вступления регистрации права собственности. Права владельца при сделке подтверждаются следующими документами:

• выписка из ЕГРН (правоподтверждающий документ);
• свидетельство о праве на наследство (правоустанавливающий документ).

Если гражданин вступил в наследство фактически, у него отсутствуют документ о правах на наследство. Также он не может провести государственную регистрацию объекта. Поэтому продажа квартиры в такой ситуации невозможна.

Отдельно необходимо рассмотреть ситуацию, когда вступление в наследство оформлялось в судебном порядке. В таком случае право собственности на объект возникает с момента вступления решения суда в законную силу. Государственная регистрация права проводится на основании судебного решению.

Важно! Закон обязывает наследника оформить квартиру в собственность не позднее 30 дней с момента получения наследства.

Если квартира получена в наследство менее 3 лет назад

Законодатель предусматривает необходимость оплаты подоходного налога наследниками, которые продают имущество покойного в течении 3 лет с момента смерти. Величина платежа составляет 13% от стоимости квартиры.

В случае продажи унаследованной квартиры, которая была во владении менее 3 лет, необходимо подать налоговую декларацию. Документ сдается по месту регистрации налогоплательщика.

Срок подачи отчетности – 30 апреля будущего отчетного периода (ст. 229 НК РФ). Отчетную документацию можно подать в бумажном или электронном виде. Детальную информацию можно найти на официальном сайте ФНС – nalog.ru.

Как продать квартиру после вступления в наследство

Алгоритм продажи квартиры, полученной в наследство:

1. Подготовка документов.
2. Составление договора.
3. Регистрация сделки.
4. Получение документов.

Необходимые документы

Для совершения сделки купли-продажи квартиры требуется подготовить:

• паспорт владельца имущества и покупателя;
• правоустанавливающие бумаги на жилье;
• свидетельство на наследство;
• выписка из ЕГРН;
• кадастровый паспорт;
• документы, подтверждающие отсутствие долгов по коммунальным платежам;
• выдержка из домовой книги;
• отказ совладельца жилья от выкупа доли.

Если продается имущество, которое принадлежит малолетним гражданам, то дополнительно потребуется согласие органа опеки. Если несовершеннолетний или недееспособный гражданин является покупателем, то дополнительно нужно приложить гражданские паспорта представителя и документы, подтверждающие его полномочия.

В случае совершения сделки через представителя, нужно приложить гражданский паспорт и нотариальную доверенность от имени собственника.

Договор купли-продажи квартиры

Отчуждение объекта недвижимости подразумевает оформление договора купли-продажи. Документ обязательно составляется в письменном виде (ст. 550 ГК РФ). Иначе сделка считается недействительной.

Нотариальное удостоверение подобных сделок требуется в следующих случаях:

• одной из сторон следки является несовершеннолетний гражданин;
• покупателем является недееспособный гражданин.

Соглашение подписывается покупателем/продавцом. От лица несовршеннолетнего или недееспособного покупателя должен выступать законный представитель или опекун.

Стоимость отчуждаемого имущества указывается в договоре. Отсутствие цены в документе указывает на то, что соглашение не заключено.

Передача имущества осуществляется по передаточному акту. Переход права собственности на объект недвижимости подлежит государственной регистрации. То есть покупателю после оформления соглашения нужно будет обратиться в Росреестр.

Договор должен содержать:

• наименование договора;
• дату, место заключения;
• сведения об участниках сделки;
• предмет соглашения;
• стоимость и порядок расчета;
• права и обязанности сторон;
• порядок перехода прав на имущество;
• порядок разрешения споров;
• подписи сторон.

Расходы

Продажа квартиры не является безвозмездной процедурой.

Затраты продавца

№ п/п	Наименование расходов	Стоимость
1	Государственная регистрация права собственности на наследство	2 000 р.
2	Услуги риелтора	3% от стоимости квартиры
3	Оформление доверенности от имени собственника	От 2 500 р.
4	Подготовка договора	От 2 000 р.
5	Подготовка акта приема-передачи	От 1 000 р.
6	Нотариальное удостоверение	От 7 000 р.

При регистрации права собственности покупатель должен заплатить 2 000 р. Если отчуждается только часть квартиры в многоквартирном доме, то сумма сбора составляет 200 р. (ст. 333.33 НК РФ).

Продажа квартиры, полученной по завещанию

Завещание является одним из способов получения наследства. Однако при отчуждении унаследованного имущества этот факт не играет никакой роли.

Наследник по завещанию может распоряжаться принадлежащим ему имуществом по своему усмотрению. Исключение составляет ситуация, когда собственник установил завещательный отказ или возложение.

Наследодатель может установить запрет на продажу квартиры. Или обязать наследника предоставить квартиру для проживания третьему лицу.

Если покойный владелец квартиры установил завещательный отказ, то он мог назначить исполнителя завещания. Душеприказчик обязан проследить за исполнением распоряжения покойного. Поэтому в случае продажи квартиры, исполнитель завещания обязан инициировать судебный процесс для отмены прав наследника на жилье.

Важно! При отсутствии душеприказчика, недобросовестный наследник может продать квартиру. Однако право отказополучателя на проживание или пользование жилым помещением не прекращается, после отчуждения объекта.

В случае получения квартиры в наследство по закону, после получения свидетельства и регистрации права собственности, новый владелец может распоряжаться активами как пожелает. Он может подарить, обменять или продать унаследованное имущество. Отчуждение объекта недвижимости происходит на общих условиях.

Льготы при продаже квартиры

Закон устанавливает льготы по оплате нотариальных услуг для особых категорий граждан. К ним относятся инвалиды 1 и 2 группы.

Также от оплаты госпошлины освобождаются лица, продающие ветхое и аварийное жилье.

Налоги

В случае продажи квартиры в течение 3 лет с момента вступления в наследство необходимо оплатить подоходный налог. Для снижения суммы выплаты можно применить к налоговой базе стандартный вычет в размере 1 000 000 р.

Величина процентной ставки различается для следующих лиц:

• налоговых резидентов;
• налоговых нерезидентов.

Резидент выплачивает 13% от стоимости квартиры, сверх стандартного вычета, а нерезидент – 30%.

Важно! Закон не устанавливает льгот по выплате подоходного налога для отдельных категорий граждан. Выплата рассчитывается для всех наследников в одинаковом порядке.

Как продать унаследованную квартиру без уплаты налога

Облагается ли наследство налогом при продаже? Нет, если жилое помещение находится в собственности владельца более 3 лет.

Правило действует как в отношении целого объекта недвижимости, так и долевой собственности. Если унаследованное имущество продается раньше установленного минимального срока, то оно облагается НДФЛ на общих основаниях.

Пример. Налогоплательщик унаследовал 2-комнатную квартиру. Через 6 месяцев он решил ее продать. Стоимость объекта недвижимости составляет 3 000 000 р. Величина суммы налога составит (3000000 — 1000000) × 13% = 260 000 р.

Если налогоплательщик покупает новое жилье в том же году, то расчет налога может производиться по иной схеме.

Отчуждение части имущества

При получении квартиры в наследство по закону, имущество делится между получателями в равных долях. Если один из наследников желает продать свою долю, то он обязан предоставить право первоочередного выкупа совладельцам жилья (ст. 250 ГК РФ). Предложение не должно отличаться по цене и условиям, которые будут предложены другим покупателям. Исключением является продажа жилья с публичных торгов.

Правила продажи доли в унаследованной квартире:

1. Продавец должен письменно уведомить совладельцев о своем намерении продать часть квартиры. В уведомлении указывается цена объекта недвижимости и иные условия сделки.
2. Для принятия решение совладельцам дается 1 месяц. Если по истечении срока они не выкупят предложенную часть имущества, наследник может продавать ее кому захочет.
3. Если совладельцы дадут письменный отказ от первоочередной покупки части жилья, то продавец может реализовать имущество досрочно.

Если же продавец продаст жилье третьим лицам, то совладелец, которому полагалось преимущественное право покупки, может потребовать через суд перевода прав покупателя. Для подачи соответствующего иска совладельцу жилья дается 3 месяца.

Важно! Закон устанавливает запрет на передачу права преимущественной покупки третьим лицам.

В квартире прописан малолетний ребенок

Под пропиской понимается регистрация по месту жительства. Родитель имеет право зарегистрировать ребенка в жилом помещении, в котором он прописан, без согласия собственника.

Поэтому наследник может столкнуться с ситуацией, когда в его квартиру прописан посторонний несовершеннолетний ребенок.

Важно! Регистрация по месту жительства не является основанием для возникновения права собственности. Поэтому наследник может выписать как ребенка, так и его родителей после государственной регистрации прав на наследство.

Если малолетний ребенок является совладельцем недвижимости, то продажа такого объекта допускается только с согласия районного отдела опеки по месту регистрации ребенка (ст. 20 ФЗ от 24.04.2008 № 48-ФЗ). Предварительно необходимо предоставить ему долю в другой квартире взамен.

Нужно ли согласие супруги

Унаследованное или подаренное имущество (квартира/дом) является собственностью получателя. Оно относится к личной собственности супруга.

Следовательно, согласие второго супруга на совершение сделки купли-продажи квартиры не требуется.

Исключение составляет ситуация, когда супружеская пара оформила брачный договор или соглашение о выделении долей в совместной собственности супругов. В добровольном порядке стороны могут предусмотреть любой вариант раздела. В том числе передать часть прав на наследственное имущество.

Какую сумму нужно указывать в договоре

Сумма подоходного налога рассчитывается исходя из цены указанной в договоре купли-продажи. Однако, продавцу выгодно ее искусственно занизить, чтобы уменьшить налоговую нагрузку.

В таком случае покупатель становится мишенью для мошенников. При расторжении сделки продавец должен будет вернуть только ту сумму, что указана в соглашении. Доказать получение иной суммы просто нереально.

Кроме того, за уклонение от уплаты налогов предусмотрена уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ). Чтобы избежать судебной волокиты покупателю нужно настаивать на отображении в договоре рыночной стоимости объекта.

Стоит ли бояться покупать унаследованное жилье

Судебная практика уже давно демонстрирует торжество справедливости. Возможные споры между наследниками не являются поводом для расторжения сделки и возврата купленной квартиры.

Еще в 2003 году Конституционный суд разъяснил, что имущество не может быть истребовано у добросовестного покупателя, невзирая на притязания наследников. Аналогичная правовая позиция изложена в п. 42 Постановления Пленума ВС № 9.

Верховный суд уточнил, что если возврат имущества в натуре невозможен, то наследник должен произвести компенсацию его стоимости другому претенденту. То есть если после продажи квартиры выявится другой претендент на наследство, то такое имущество не может быть изъято у добросовестного покупателя. Все претензии должны предъявляться к наследнику, даже если завещание будет оспорено в суде.

Исключением из правил может быть сговор между наследников и покупателем. Если такой факт будет установлен в суде, то сделка будет признана недействительной. Следовательно, имущество придется вернуть.

Продажа унаследованной квартиры имеет свои нюансы. Многое зависит от количества и возраста совладельцев, срока нахождения имущества в собственности, наличия льгот. Также нужно учитывать первоочередное право на покупку жилья. Без помощи опытного юриста сложно учесть все требования законодательства. На нашем сайте можно заказать обратный звонок. Консультации предоставляются совершенно бесплатно. Юрист изучит ваши обстоятельства и подскажет, как лучше поступить, чтобы не нарушить закон и остаться при своих интересах. Также вы сможете договориться о подготовке необходимых документов для продажи квартиры.

• В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
• Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Задайте вопрос эксперту-юристу бесплатно!

Задайте юридический вопрос и получите бесплатную
консультацию. Мы подготовим ответ в течение 5 минут!

Все данные будут переданы по защищенному каналу

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

Продавая любое имущество, человек получает определенную прибыль. Чаще всего такая прибыль налогооблагаемая. Это касается и унаследованных имущественных объектов. Рассмотрим, как и при каких обстоятельствах подлежит уплачивать налог при продаже наследуемого имущества.

Налоговое бремя при принятии наследства

Для наследственного имущества установлен упрощенный порядок продажи плане последующего налогообложения. Это требование установлено относительно недавно — с 2016 г. Раньше существовал общий режим взыскания налогов — вне зависимости от основания приобретения имущества.

Согласно действующему налоговому законодательству, доходы гражданина в виду наследования им имущества (будь то деньги, недвижимость или вещи) не облагают налогами. Что зафиксировано в ст. 217 (п. 18) НК РФ.

Актуальные налоговые обязательства наследников

В 2019 году в рассматриваемом плане ничего не поменялось. Движимые и недвижимые объекты, доставшиеся физлицам в качестве наследства, все также не облагаются налогом при его оформлении в качестве собственности наследополучателей.

Налогом выступает при подобных обстоятельствах только НДФЛ. То есть подразумевается налоговое удержание с полученного физлицом дохода (реализационной выручки).

Налоговое бремя при реализации унаследованного жилья

Рассмотрим разные варианты жизненных ситуаций, когда жилье не пребывало в собственности наследника:

• меньше определяемого законодательно минимального срока;
• в рамках установленного минимума и больше.

Если владение наследством меньше 3-летнего периода

Для определения сумм налога используют следующие правила:

1. Если квартира либо иная жилая недвижимость находилась в правомерном пользовании наследника меньше 3-летнего периода, то он будет уплачивать налог с его реализации на общих основаниях;
2. Если выручка наследника от реализации жилья меньше, чем его стоимостный кадастровый показатель, актуальный на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на реализуемое жилье, умноженный на 0,7 (величину понижающего коэффициента). Для определения объема налогового бремени доходы наследника от продажи приравниваются к кадастровому стоимостному показателю, актуальному на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на соответствующую недвижимость, умноженному на 0,7;
3. Если же кадастровый стоимостный показатель указанной недвижимости не установлен к 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на указанную недвижимость — эти правила неприменимы.

Получившееся в качестве налогооблагаемого базы число умножают на 13%. Это и есть конечная величина налога.

Максимум налогового вычета, на который допустимо уменьшить доход, полученный при реализации жилых квартир, домовладений, комнат, а также — дач, садовых домиков, земельных наделов и долей в упомянутом имуществе — 1 млн р.

Максимум уменьшения дохода, полученного при реализации иного имущества, в число которого входят, помимо всего прочего, ТС, нежилая недвижимость, гаражи, предметы — 250 тыс. р.

Как продать без взимания налогов

Чтобы продать унаследованную недвижимость без уплаты налогов, необходимо, чтобы оно находилось в собственности наследника не менее трехлетнего периода:

1. Пенсионер. Пенсионерам не предоставляют льгот при продаже унаследованной недвижимости, поэтому продать без уплаты налогов свое жилье они смогут лишь спустя 3 года после открытия такого наследства;
2. Когда перешло от мужа. Абсолютно без разницы, от кого именно и кому переходит наследственное имущество. Здесь нет никаких дополнительных льгот или исключений для близких родственников;
3. За несовершеннолетнего. Несовершеннолетние тоже обязаны уплачивать налоги при продаже своего имущества. За них это должны делать их родители или иные законные представители;
4. Одновременная купля-продажа. Покупая жилье, покупатель приобретает право на налоговый вычет, максимальный объем которого составляет 2 млн р. Если человек одновременно покупает и продает унаследованное жилье, находящееся в его собственности менее 3 лет, то у него возникает также обязанность по уплате налога.

Однако действующее законодательство предполагает возможность произвести взаимозачет налоговых обязанностей и прав. В этом случае из стоимости купленной квартиры (но не более 2 млн р.) вычитается размер налога от продажи. Полученная сумма причитается к получению в качестве налогового вычета.

Как вносить налог при продаже наследственной доли в квартире

Если квартира продается в долях по единому договору купли-продажи, то общий объем налогового бремени определяется аналогичным образом, а потом делится между всеми продавцами.

Если же каждый долевой собственник продает свою долю по отдельности, то 13% взыскивается с рассчитанной в отношении его дохода налоговой базы.

Некоторые нюансы владения наследственным имуществом

Унаследованное имущество может по-разному передаваться и пребывать во владении наследников. Изучим, каким образом это влияет впоследствии на продажу такого имущества.

Разные сроки владения долями

Общий срок владения долевой собственностью определяется по изначальному переходу права собственности к наследникам. Таковым считается день открытия наследства. И даже если потом доли на имущество переходили к другим собственникам, общий срок владения недвижимостью в целом для наследников определяется по первичному факту открытию наследства.

Передача в наследство иностранному гражданину

Отсутствие гражданства РФ у наследника никак не влияет на его наследственные права. Точно так же обстоит дело и с возможностью продать унаследованное имущество.

Вступление в наследство

Вступление в наследство может проходить разными способами. В том числе, путем фактического принятия и подачей заявления нотариусу по месту открытия наследства.

Что касается фактического принятия наследства, то здесь дополнительно требуется судебное решение, подтверждающее данный факт.

Перечень документов и затраты

Для отчуждения унаследованной квартиры потребуется:

• правоустанавливающие документы (свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, судебное решение, подтверждающее фактическое принятие наследства);
• документы о госрегистрации права (выписка из ЕГРП, до 2016 г. — свидетельство о регистрации);
• документы, подтверждающие правомерность перехода прав от предыдущего собственника (договоры купли-продажи, дарения, мены, приватизационный акт и т. п.);
• техническая документация (техпаспорт).

Кроме того, для беспрепятственной реализации может потребоваться последняя оплаченная квитанция ЖКУ, подтверждающая отсутствие задолженностей по ЖКХ.

Затраты при реализации жилья зависят от того, каким образом оформляется соглашение о купле-продаже и на чей счет по соглашению отнесены затраты по его оформлению и регистрации. Если письменное соглашение оформляется у нотариуса, юриста или агента по недвижимости, то расходы увеличиваются на стоимость услуг этих специалистов.

Как определяют период владения

Позиция Минфина по этому вопросу такова, что рассматриваемый период начинает длиться с момента фактического открытия наследства, то есть со дня биологической смерти наследодателя. Некоторые люди и даже специалисты ранее ошибочно полагали, что этот период следует исчислять с момента регистрации собственнических прав.

Порядок и срок подачи декларации

Если квартира все-таки продается ранее определяемого законом минимума владения, то необходимо подавать декларационный акт 3-НДФЛ. При реализации спустя три года с момента фактического открытия наследства такую документацию подавать уже не надо.

Если вырученные от реализации деньги не превысили объем вычета на издержки, то обязанность по предоставлению декларационного акта сохраняется, а обязательство по внесению налога не появляется.

Налоговые декларационные акты обладают стандартным типовым форматом, в котором фиксируются все необходимые реквизиты для заполнения. Бланк нужно просто внимательно изучить и правильно заполнить требуемыми данными.

Срок уплаты налога и последствия его нарушения

Уплатить налог следует не позже 16.07.2019.

За непредставление декларации и неуплату налога в требуемые сроки возлагается юридическая ответственность и предусмотрена штрафная санкция:

• за неподачу декларации — 5% сокрытой денежной массы за каждый месяц, но не больше 30% упомянутой суммы и не меньше 1 тыс. р.;
• за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.

Получив квартиру в наследство, человек вправе делать с ней все, что угодно: сдать, разменять, продать.

Он приобрел на недвижимость право полной частной собственности. Но не все так просто.

Чтобы сделка не обернулась неприятностями, следует знать нюансы оформления и правила продажи унаследованной недвижимости.

Из данной статьи вы узнаете, можно ли сразу продать квартиру после вступления в наследство и какие условия для этого необходимы?

А также, в чем заключаются нюансы продажи квартиры, полученной по наследству и менее 3 лет в собственности у нового владельца находящейся?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-45-84 . Это быстро и бесплатно !

Когда можно продать квартиру, полученную в наследство?

Наиболее часто задаваемый вопрос у нотариуса: «Получил в наследство квартиру, когда могу продать?» Действительно, а когда можно продавать квартиру после вступления в наследство?

По закону РФ (ГК статья 1111) гражданин становится собственником наследуемого жилья с момента смерти бывшего хозяина квартиры (наследодателя).

ГК РФ Статья 1111. Основания наследования

1. Наследование осуществляется по завещанию и по закону.
2. Наследование по закону имеет место, когда и поскольку оно не изменено завещанием, а также в иных случаях, установленных настоящим Кодексом.

Даже при условии, что наследник еще не оформил до конца наследство и не зарегистрировал свои права на владение имуществом, в любом случае он становится собственником.

Иначе с кого государство будет взимать оплату за коммунальные услуги и прочие платежи за квартиру во время оформления наследства и процедуры наследования?

Но по факту наследник вступает в полноценные права владения жильем и может распоряжаться полученной недвижимостью только с момента законного оформления титула собственника.

Только тогда гражданин вправе заниматься продажей приобретенной жилплощади и подыскивать покупателей. Выдается этот документ (свидетельство на право собственности) в Росреестре.

Значит, по закону наследуемое лицо имеет право распоряжаться квартирой по наследству и продать ее уже спустя полгода со дня смерти бывшего хозяина жилплощади? Не все так просто. Гражданским Кодексом предусмотрен срок давности (ГК РФ, статья 196).

ГК РФ Статья 196. Общий срок исковой давности

1. Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.
2. Срок исковой давности не может превышать десять лет со дня нарушения права, для защиты которого этот срок установлен, за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 6 марта 2006 года N 35-ФЗ «О противодействии терроризму».

Итак, через какое время после вступления в наследство можно продать квартиру? В течение еще трех последующих лет (а если квартира перешла в наследство с января 2016 года – пяти лет) со дня оформления прав на наследуемую квартиру, собственность наследуемого лица является оспоримой.

Такое время дается на возможное появление других наследников с более весомыми претензиями на квартиру и с желанием оспорить наследство.

ВАЖНО! Трехлетний (или пятилетний) отсчет начинается с момента, когда новое лицо, претендующее на жилплощадь узнало о нарушении собственного права (ГК РФ статья 200 пункт 1).

ГК РФ Статья 200. Начало течения срока исковой давности

1. Если «законом» не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права.

Такой срок может быть продлен либо сокращен (все зависит от конкретной ситуации). Таким образом, если получена квартира по наследству, то продажа ранее 3 лет крайне затруднительна. Но возможна.

С вопросом, можно ли продать квартиру полученную в наследство менее 3 лет назад разобрались. Давайте поговорим о том, как это сделать.

Досрочная продажа

Если квартира досталась по наследству, когда можно её продать по закону?

Продажа квартиры после вступления в наследство менее 3 лет находящаяся в собственности разрешена законом.

Но тогда счастливому продавцу-наследнику после удачной сделки необходимо будет оплатить подоходный налог.

ВНИМАНИЕ! По новым изменениям в законодательстве РФ с 1 января 2016 года уплачивать налог, составляющий 13% от суммы сделки, придется в случае продаже жилплощади до истечения срока владения недвижимостью в 5 лет (после получения наследником права законного владения).

Но если новоявленный владелец продает полученную квартиру после окончания официально установленного периода, от оплаты налога он будет освобожден (НК РФ, статья 217, п.17.1).

НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

• от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
• от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.

СОВЕТ. До продажи квартиры по наследству менее 3 лет в собственности и уплаты налога, обязательно убедитесь в отсутствии прочих наследников (либо вооружитесь от таких лиц согласием на сделку и обещанием не претендовать на недвижимость).

Также проверьте жилплощадь на «чистоту» в плане кредитных, залоговых и иных финансовых обязательствах, чтобы продажа квартиры полученной по наследству менее 3 лет назад, не потянула за собой множество других юридических проблем.

Обходим подводные камни

Зная через сколько можно продавать квартиру после вступления в наследство, можно избежать многих неприятностей.

Так, чтобы побыстрее продать наследуемую жилплощадь, следует как можно скорее оформить полноценное право собственности на недвижимость.

План действий:

Отправляемся к нотариусу. После вступления в права наследуемой квартиры (со времени кончины наследодателя) необходимо прибыть в нотариальную контору для получения свидетельства на право владения недвижимостью.

Нотариус потребует предоставления следующего пакета документов:

1. Свидетельство о смерти (оригинал и ксерокопия документа). Получают его в ЗАГСе при предъявлении справки о смерти и медицинского заключения.
2. Завещание наследуемого лица, подтверждающего права на недвижимость.
3. Заявление, которое составляется в момент обращения к нотариусу на месте. Этот документ позволяет узаконить официальные права на наследуемую жилплощадь.
4. Документ, подтверждающий последнее зарегистрированное место жительства усопшего. Справка выдается в ЖЭУ или управляющей компании.
5. Справка о снятии бывшего владельца недвижимости с регистрационного учета. Выдают ее в паспортном столе. Этот документ нотариус требует не всегда, но на всякий случай ее нужно получить.
6. Документ, подтверждающий наличие родственных уз наследника и умершего лица (свидетельство о заключении брака, о рождении).
7. Завещание (если оно имеется).

Если времени на сбор документов и походы в нотариальную контору нет, можно задействовать поручителя. Поверенному лицу оформляется доверенность на право таких действий (документ заверяется у нотариуса).

Если полгода истекли, а лицо не успело заявить о своих наследуемых правах, этот срок продлевается по решению суда. Наследуемому лицу следует помнить и о том, что вместе с недвижимостью, он наследует и долги усопшего (кредиты, ипотеку, иные займы).

ВНИМАНИЕ! Без полного погашения всех долгов продать недвижимость, перешедшую по наследству, будет невозможно! И здесь неважно то, что квартира в наследстве менее 3 лет или более.

Идем в Росреестр. В этой госпалате наследнику необходимо получить документ, подтверждающий право собственности.

Прежде, чем отправляться за вожделенной бумагой, вооружитесь следующими документами:

1. Справка и постановке наследуемой жилплощади на кадастровый учет (если это не было сделано ранее).
2. Паспорт наследуемого лица.
3. Заявление о регистрации прав собственности наследника (заполняется в Росреесте сразу при предъявлении всех собранных документов).
4. Квитанция об уплате обязательной пошлины (ее размер составляет 2000 рублей).
5. Свидетельство, подтверждающее право владения наследуемым имуществом (документ выдается нотариусом).

Подоходный налог при реализации жилплощади

Когда наследник решается на продажу квартиры, полученной по наследству менее 3 лет в собственности, ему следует приготовиться к уплате подоходного налога (ГК РФ статья 558). Эта сумма взимается по общим принятым принципам налогообложения, касаемых физических лиц.

ГК РФ Статья 558. Особенности продажи жилых помещений

1. Существенным условием договора продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры, в которых проживают лица, сохраняющие в соответствии с «законом» право пользования этим жилым помещением после его приобретения покупателем, является перечень этих лиц с указанием их прав на пользование продаваемым жилым помещением.
2. Договор продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации.
3. Особенности купли и продажи жилых помещений, соответствующих условиям отнесения к жилью экономического класса, установленным уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, определяются законом.

Для выплаты налога наследнику после совершения сделки максимально быстро нужно прийти в налоговую инспекцию и предоставить декларацию по форме 3 НДФЛ (приказ ФСН РФ от 24 декабря 2014 года за № ММВ 7-11/671).

Расчет налога при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности, производится в соответствии со статьей 220 НК РФ (пункт 2), где сказано:

1. Налог насчитывается с суммы сделки по продаже, превышающей в 1 млн. руб. Фактически наследнику государство предоставляет льготный вычет в миллион рублей.
2. Налог с продажи квартиры по наследству менее 3 лет в собственности для российских граждан составляет 13%, а для подданных других государств 30%.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд.

Как рассчитывать сумму налога? Например, квартира, в наследстве менее 3 лет, продалась за 3 500 000 рублей. Налогообложение подвергается сумма в 2 500 000 руб. Высчитываем из этой суммы 13% и получаем 325 000 рублей. Именно эту сумму и следует уплатить после совершения сделки.

Кто может не платить?

Теперь вы знаете, через какое время после вступления в наследство можно продать квартиру и заплатить налог.

А также через сколько можно продать квартиру по наследству с уплатой налога.

Но есть и некоторые исключения из правил.

Подоходный налог от суммы продажи унаследованной жилплощади не взимается при двух условиях:

1. Если недвижимость находится в собственности более 3 лет (с 2016 года более 5 лет).
2. Если жилплощадь купили на сумму в менее миллиона рублей (такое возможно при приобретении доли либо комнаты в квартире).

Законом предусмотрена и категория лиц-льготников, освобожденных от уплаты подоходного налога. К таким гражданам относятся следующие лица:

• инвалиды детства;
• люди пенсионного возраста;
• лица с инвалидностью 1 и 2 группы.

Чтобы законно освободиться от выплаты подоходного налога при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности, следует явиться в НИ и написать заявление. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие льготную категорию граждан.

Поэтому для проведения подобных сделок лучше задействовать профессионального юриста, имеющего опыт в работе с наследуемой недвижимостью. Вы теперь знаете все о том, что делать, если квартира досталась по наследству и когда можно её продать.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 703-45-84 (Москва)
+7 (812) 309-58-40 (Санкт-Петербург)