Продление паспорта сделки после истечения срока

Продление паспорта сделки после истечения срока контракта: общие положения

Согласно п. 8.8 инструкции ЦБ РФ «О порядке представления…» от 04.06.2012 № 138-И (далее — инструкция № 138-И), если отношения по договору продолжаются после указанной в паспорте даты завершения обязательств и договор не предполагает оформления для этого допсоглашений к нему, необходимо в течение 15 дней от указанной даты (рабочих) представить в банк заявление, где указать изменившуюся дату окончания обязательств сторон.

Если же для продления договора оформлялось допсоглашение, в банк нужно представить как заявление, так и подтверждающие документы (п. 8.1–8.3 инструкции № 138-И). Сделать это нужно по общему правилу в течение 15 дней (рабочих) после подписания допсоглашения (п. 8.4 инструкции № 138-И).

При оформлении паспорта сделки и иных взаимоотношениях предприятия с банком требуется предъявление доверенности от организации, подробнее об оформлении которой рассказано в нашей статье Доверенность в банк от юридического лица – образец.

Как продлить паспорт сделки по контракту

Для продления паспорта следует направить в банк заявление, содержащее:

• информацию о заявителе;
• данные паспорта сделки, указание на ту его часть, в которую вносятся изменения, и информацию о сути изменений;
• указание на документы, являющиеся основанием для продления паспорта;
• подпись заявителя и дату оформления заявления (п. 8.2 инструкции № 138-И).

Итак, для продления паспорта сделки по контракту, срок которого истек, но продлен сторонами, необходимо представить в банк:

1. Заявление — в течение 15 дней после даты завершения отношений контрагентов, указанной в паспорте, если договор продлевается автоматически.
2. Заявление и подтверждающие изменения документы — в течение 15 дней с момента подписания допсоглашений о продлении договора.

С 1 марта 2018 сделки по договорам в валюте нужно будет оформлять по новым правилам. Центробанк утвердил для этого новую инструкцию.

Главное

Паспортов сделки больше не будет.

Вместо них банки будут вести учет контрактов, сумма которых больше 3 млн рублей.

Банк все равно имеет право запросить документы по сделке, если у него возникнут подозрения. Даже если сумма контракта меньше 3 млн.

Изменился перечень и формы документов для оформления сделки. Но вам в этом разбираться не придется: банк поможет.

Что за паспорт сделки?

Паспорт сделки — это такой документ, который банк оформляет для импортного или экспортного контракта. Он нужен для валютного контроля. В паспорт сделки вносят данные из документов, которые предоставляет клиент. Когда стороны выполнят свои обязательства, паспорт сделки закрывается. Потом банк передает данные о сделке в ЦБ .

Паспорт импортной сделки оформляют импортеру, то есть тому, кто ввозит товары из-за границы на территорию России. Или когда заказывают услуги у нерезидента на территории другого государства. С помощью паспорта импортной сделки банк контролировал, насколько обоснована оплата в адрес иностранной компании.

Паспорт экспортной сделки — это документ, который оформляют для экспортера. То есть клиент банка продает товары за границу и получает оттуда деньги. Обязанность банка — проконтролировать сроки оплаты и другие условия договора. Для этого к каждому контракту оформляли паспорт экспортной сделки.

Если с документами не все в порядке, паспорт сделки не оформят и расчеты не проведут. У банка есть такое право по закону.

Сейчас паспорт сделки нужно оформлять для всех контрактов на сумму больше эквивалента 50 000 $. Но скоро все изменится.

Кого это касается?

Это касается предпринимателей и фирм, которые занимаются импортом или экспортом. Например, продают товары за границу, оказывают услуги иностранным компаниям или сдают в аренду имущество за рубежом. Расчеты по таким контрактам оформляют по особым правилам. Например, чтобы продать товар на территории России, достаточно заключить обычный договор купли-продажи и получить деньги на счет. Чтобы продать тот же товар за границу, приходилось дополнительно оформлять паспорт экспортной сделки, а выполнение условий контракта контролировал банк.

Нельзя просто так заключить договор с нерезидентом и перевести ему деньги. Придется подключить отдел валютного контроля, предоставить в банк документы и оформить паспорт сделки. Иначе законно рассчитаться не получится: банк не имеет права проводить платеж.

Чтобы собрать документы и оформить паспорт сделки, нужно время. Еще за это нужно заплатить по тарифам банка. Такие правила.

Паспорта сделки будут совсем не нужны?

Да, с 1 марта 2018 года паспортов сделки не будет. Но это не значит, что расчеты по договорам с иностранными компаниями будут проводить автоматически.

Валютный контроль никуда не денется. Но вместо того чтобы оформлять паспорт сделки, банк будет регистрировать договор.

Вопрос-ответ по теме

Вопрос

Между компанией РФ и иностранной компанией заключен договор займа. Займодавец – иностранная компания. Возврат суммы долга и процентов осуществлялись по безналичному расчету через банк РФ на счет в банк иностранной компании КИПР (был открыт паспорт сделки). Срок действия договора истек 10.09.2017г., а долг до конца не погашен. Доп. соглашений на продление срока действия договора не заключалось и соответственно в банк не предоставлялось. На сегодняшний день займодавец не подписывает соглашение о продлении договора. Соответственно платить Заемщик не может через банк. Вопрос: 1). Какие могут быть санкции со стороны банка к Российской компании по нарушению валютного зак-ва? 2). В случае заключения доп. соглашения о продлении срока действия договора, – каким числом его необходимо заключить, чтоб избежать санкций по валютному зак-ву? (срок предоставления документов в банк 15 дней с момента заключения) 3). Размер штрафных санкций?4). Возможно, ли каким-то образом оплатить долг без доп. соглашения?

Ответ

1. Российское законодательство, особенно валютное, интересует только своевременность поступления валютной выручки или товаров, а не добросовестность российских участников ВЭД в целом. То есть несвоевременный возврат займа заемщиком-резидентом не является нарушением валютного законодательства.

2. 3. Так как изменения затрагивают указанные в паспорте сделки сведения, то его необходимо было переоформить в течении 15 дней.

За нарушение правила оформления паспорта сделки (в т. ч. просрочки подачи документов в банк), налоговая инспекция как орган валютного контроля может оштрафовать по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ:

 организацию – на сумму от 40 тыс. руб. до 50 тыс. руб.;

 руководителя организации, главного бухгалтера – на сумму от 4000 руб. до 5000 руб.

Однако в данном случае уже истек годичный срок давности привлечения к административной ответственности. И паспорт сделки закрывается в общем порядке, если он был закрыт по инициативе банка в виду непредставления резидентом заявления о закрытии.

Сам факт невозврата займа нарушением не является. Ответственность за несвоевременную репатриацию валютной выручки и подписания соглашения о прощении долга могла наступить, если бы Вы выступали займодавцем, а не заемщиком.

4. Да, это возможно. Сроки ВЭД сделок важны только когда речь идет о возврате денежных средств.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух».

Рекомендация. Как оформить паспорт сделки

Если впоследствии организация вносит в контракт (кредитный договор) изменения, которые затрагивают сведения, указанные в паспорте сделки (например, цену), его нужно переоформить.*

Для внесения изменений в паспорт сделки представьте в банк заявление.

В заявлении должны быть указаны:

 полное или сокращенное фирменное наименование организации;

 номер и дата паспорта сделки;

 раздел паспорта сделки, в который вносятся изменения, и содержание этих изменений;

 указание на документы и информацию, которые являются основанием для переоформления паспорта сделки, и их реквизиты. Если исполнение обязательств по контракту продолжается после закрытия паспорта сделки, по которому у банка истек срок хранения (3 года), то при наличии таких документов и информации укажите их (п. 7.10 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И);

 дата и подпись уполномоченного сотрудника организации (п. 17.3 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).

В одном заявлении можно указать информацию о переоформлении нескольких паспортов сделки.

К заявлению приложите документы, которые являются основанием для внесения изменений в паспорт сделки.

По общим правилам заявление подайте не позднее 15 рабочих дней после даты:*

 оформления соответствующих документов. Датой оформления документа является наиболее поздняя из дат – дата подписания или дата вступления в силу. При отсутствии этих дат – дата составления;

 исполнения всех обязательств по контракту (кредитному договору). Если контракт (кредитный договор) содержит условия о продлении (пролонгации) без подписания дополнений и изменений к нему, представьте в банк только заявление о переоформлении паспорта сделки с указанием в нем новой даты завершения исполнения обязательств.

Для отдельных случаев предусмотрены специальные правила:

– при внесении изменений в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) заявить в банк об изменении паспорта сделки нужно не позже 30 рабочих дней после даты внесения изменений в госреестр;
– в случае продолжения исполнения обязательств по контракту после закрытия паспорта сделки, по которому у банка истек срок хранения (3 года), заявление подайте не позже сроков, установленных пунктом 6.5Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Такой порядок предусмотрен пунктами 7.10, 8.1–8.4, 8.8 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

В течение трех рабочих дней после представления организацией заявления о переоформлении паспорта сделки и необходимых для этого документов банк принимает решение о переоформлении либо об отказе в переоформлении паспорта сделки.

Банк вправе отказать организации в переоформлении паспорта сделки в случаях:

 непредставления или представления неполного комплекта документов и информации, необходимых для переоформления паспорта сделки;

 несоответствия данных в заявлении на переоформление паспорта сделки представленным документам;

 отсутствия в представленных документах оснований для переоформления паспорта сделки.

После устранения выявленных недостатков организация может повторно представить в банк заявление о переоформлении паспорта сделки, необходимые для этого документы и информацию.

Такой порядок в пункте 8.6 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Если банк будет преобразован, изменит наименование или организационно-правовую форму, то паспорт сделки кредитная организация переоформит самостоятельно. Компания подавать заявление о переоформлении паспорта сделки в данном случае не должна (п. 8.9 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И)».