Содержание
Ежемесячные отчисления на пенсионные накопления постоянно пересматриваются правительством, чтобы обеспечить нынешним работникам будущие достойные выплаты. Отчисления в ПФР платят, как правило, работодатели и не высчитывают их из зарплаты сотрудников – это отдельный обязательный платеж, который зависит от категории деятельности и размера заработной платы. Пенсия формируется также и для самозанятого населения и одиночек-ИП – только в этом случае платить за себя приходится самостоятельно.
В этом материале вы найдете подробную информацию об отчисляемых в ПФР процентах по всем основным категориям.
Вопреки ожиданиям населения в 2018 году тарифные ставки по выплатам в Фонд не увеличились, зато увеличилась предельная сумма годовой зарплаты, с которой уплачивается ставка.
В 2019 году общий взнос за работников (будь то работающих на ИП или на обычную организацию) составляет 22 процента. Как только зарплата работника поднимается до 1 миллиона 150 тысяч рублей за год (чуть больше 95 тысяч в месяц), ставка по отчислениям с суммы превышения падает до 10 процентов.
Кроме этого, работодатель платит в ФСС и в ФОМС в общей сложности 8 процентов (2.9+5.1). Общая сумма отчислений на работника, у которого зарплата меньше установленного лимита таким образом составляет 30 процентов.
С 2019 года некоторые категории плательщиков перестали пользоваться льготными тарифами на отчисления в ПФР – в частности это касается хозяйственных субъектов, которые внедряли новые технологии по договорам в ОЭЗ. Ставка по этому виду деятельности вернулась к не льготным 20%. Для общих субъектов хозяйствования ставка также перестала быть льготнойи вернулась к стандартным общим значениям в 22% до лимита и 10% после лимита.
Другие виды работ и пониженные проценты на них:
Сферы деятельности | Процентная ставка, % |
Информационные технологии, в том числе выпуск анимационных продуктов (юрлица) | 8 |
Производства, которые выпускают одежду и бумажные изделия | 20 |
Образование и благотворительность | |
Здравоохранение | |
Искусство и культура | |
Спорт | |
Аптечные организации | |
Задействованные на проекте «Сколково» | 14 |
Участники СЭЗ (ИП и юрлица) | 6 |
Отдельной категорией считаются те работники, которые задействованы на предприятиях с тяжелыми или вредоносными условиями труда – полные списки приведены в первой части 30-ой статьи 400-ФЗ.
Здесь применяется раздел на те организации, которые произвели оценкуусловий труда, и те, которые не позаботились об этом.
При наличии проведенной оценки для расчета дополнительного взноса в ПФР учитывается подкласс вредных и опасных условий:
Категория условий | Добавочная ставка, % |
Оптимальные и допустимые уровни (1 и 2 классы) | Не рассчитывается – 0. |
Вредный уровень — подклассы: | |
3.1 | 2 |
3.2 | 4 |
3.3 | 6 |
3.4 | 7 |
Опасный уровень (4 класс) | 8 |
Если оценка не проведена, применяется общая тарификация дополнительных отчислений по спискам 1 и 2 30 статьи закона 400-ФЗ:
Такие отчисления позволяют подобным работникам формировать более высокие пенсионные накопления.
Еще две категории работников имеют повышенные отчисления в Пенсионный Фонд:
Особые тарифы применяются для индивидуальных предпринимателей. Сумма зависит от того, есть ли у ИП работники или нет:
Когда доход начинает превышать указанный лимит, на разницу (доход минус лимит) начисляется еще одна ставка – 1%.
Для ИП также устанавливается верхний предел выплат за расчетный период – взносы на пенсию не могут превышать 234 тысяч 832 рубля.
При заключении гражданско-правового договора отчисления в ПФР рассчитать сложнее. Здесь есть несколько правил:
База для отчисления ставки ПФР для разных категорий работ по ГПД:
Типы работ | Процент от вознаграждения, на который начисляется ставка ПФР |
Скульптура, декорации, графика, создание монументов и т.д. | 60% |
Музыкальные произведения для театра, оркестра, фильмов и ТВ | |
Сценические произведения (балет, опера) | |
Фотографии | 70% |
Дизайн и архитектура | |
Художественные работы, графические работы | |
Изобретения (промышленность, полезные модели, селекция, открытия в области науки) | |
Видео, фонограммы, аудиозаписи, эфирные записи | |
Музыка | 75% |
Исполнение произведений, выступления | 80% |
Литература | |
Письменные научные работы |
Для наемных работников и индивидуальных предпринимателей сроки, в которые необходимо предоставить отчетность и уплатить взносы разнятся, как и их подсчет.
Наемным рабочим отчисления производятся каждый месяц с заработной платы. Применяемая формула:
(Сумма зарплаты с начала года до конца текущего месяца (база) * тариф (общий, пониженный или повышенный)) – сумма уже заплаченных в ПФР отчислений за все месяцы с начала года до начала текущего месяца.
Важно! С недавних пор взносы перестали округляться до рублей и производятся полностью до копеек.
Сроки оплаты в общем порядке – 15 день следующего месяца или ближайший рабочий после него день (если 15 припал на праздник или выходной).
Всю отчетность следует сдавать ежеквартально.
Индивидуальные предприниматели переводят взносы в ПФР «за себя» один раз:
Если статус ИП просуществовал меньше 12 месяцев, производится перерасчет взноса на количество времени, которое действовал статус индивидуального предпринимателя. Сроки оплаты те же.
При наличии работников ИП перечисляет за них взносы на общих условиях как работодатель.
Для работников, оформленных по договору или трудовой книжке, бухгалтерия начисляет зарплату и удерживает некоторый процент, чтобы выполнить переводы в накопительные фонды, в том числе и пенсионный. Средства перечисляются как подоходный налог, но на самом деле это отчисления по нескольким статьям расходов.
Подоходный налог отображается во всех бухгалтерских проводках. Именно его видит кредитная организация в справке 2-НДФЛ, которую заемщик предоставляет при получении ссуды. Принято считать, что сотрудник организации выплачивает налоги самостоятельно, однако на самом деле платежи осуществляет его работодатель на основании действующего законодательства без согласования со специалистом.
Напомним, что не всякий доход облагается налогом. Не делают выплат со следующих видов денежных поступлений:
Представители выделенных отраслей, в том числе IT-сектора выплачивают минимальные проценты. И наоборот, за работников некоторых специальностей организация платит повышенный налог. Предприятия, где персонал вынужден трудиться во вредных или тяжелых условиях, отчисляют больше, чем обычные компании.
Налогообложение физлиц различается по категориям:
к содержанию ↑
Часть накопительных отчислений работников не подлежит индексации, тогда как страховая повышается за счет прибыли НПФ. Если ваши средства все еще находятся в государственном фонде, она заморожена с 2012 года по решению правительства. С такой инициативой выступили госорганы, когда в ПФ не хватало денег на текущие выплаты пенсионерам. Если же вы перевели средства в негосударственный фонд, накопления увеличиваются каждый год на 3-10% в зависимости от результатов управления финансами.
Также по решению правительства РФ с 2013 года 6%-ные выплаты накопительной части направляются не в будущую пенсию заемщика, а на расходы ПФ по текущим выплатам, лишая работника достойной пенсии в будущем. В 2019 году блокировка продолжает действовать, но с одной оговоркой – вывести накопительную часть разрешается лишь будущим пенсионерам, то есть гражданам старше 1967 года рождения.к содержанию ↑
Непредсказуемая пенсионная политика заставляет многих граждан принимать кардинальное решение и переводить средства в негосударственное хранилище. К тому же, доходность по накоплениям в НПФ существенно выше – разница может достигать 3-7% от суммы накоплений в год.
Дополнительные плюсы перехода в НПФ:
Чтобы не ошибиться в выборе негосударственного фонда для хранения пенсионных денег, рекомендуем ознакомиться с рейтингом надежности и общим списком НПФ.
Наверное, каждый трудоустроенный россиянин знает, что как только он устраивается на работу, то работодатель сразу начинает перечислять определенную сумму от заработка в пенсионный фонд. Таким образом и формируется пенсия — регулярные платежи необходимы для того, чтобы выплачивать пенсию в будущем, а некоторый процент выплачивается нынешним пенсионерам, которые в свое время тоже делали взносы в фонд. Какой же процент от зарплаты отчисляется в фонд, можно узнать из статьи, представленной ниже.
Для работников, оформленных по договору или трудовой книжке, организация осуществляет выплаты в бюджет с каждой заработной платы в виде подоходного налога. Эту сумму можно увидеть в справке 2НДФЛ, которую бухгалтерия выдает по требованию работника или при увольнении.
Работник осуществляет отчисления из своего дохода, а предприятие является налоговым агентом, который осуществляет перевод. Хотя на самом деле никто не интересуется мнением специалиста, и средства взимаются без его уведомления.
Налог взимается не от всех доходов. Не нужно отчислять государству:
Россияне, работающие официально, могут возвратить часть перечисленного налога, если было оплачено обучение детей или проходили медицинское обследование, покупали жилье наличными или в ипотеку.
Подробности оформления налоговых вычетов можно просмотреть в этом материале:
Чем больше официальная зарплата, тем больше денег работодатель отчисляет в бюджет, тем выше итоговая сумма ежегодной компенсации. По правилам последней налоговой реформы, выплаченные суммы переводятся в баллы, которые станут основанием для начисления пенсии.
Помимо налога на доходы физических лиц, предприятие выплачивает страховые взносы, размер которых рассчитывает бухгалтерия. Выплаты поступают на счета социальных фондов, обеспечивая населению бесплатную медицину, пенсию и социальную поддержку.
Как бухгалтерия выполняет расчет? Сумма выплаты рассчитывается исходя из оклада, который указан в трудовом соглашении с работником. Ставки для расчета выплат, можно просмотреть в таблице:
В 2019 году с работников организаций ведется удержание 22% в ПФ РФ. Платит средства работодатель, а плательщик не видит этой суммы в своей зарплатной ведомости. Информация о пенсионных отчислениях есть только в отчетности предприятия.
Взносы в ПФ состоят из двух выплат:
Несколько лет назад 6% можно было распорядиться самостоятельно – передать деньги в негосударственные фонды или оставить в ПФ РФ. С недавних пор эти выплаты заморожены. По сути дела, их просто изымает государство.
Рабочие некоторых отраслей имеют особый режим отчислений в ПФ. Например, льготы действуют для IT-организаций. И наоборот, сотрудники, выполняющие работу в тяжелых условиях, отчисляют повышенную ставку в связи с особым графиком выхода на пенсию.
Категории граждан, для которых налогообложение отличается от стандартного:
Индексация накопительной части пенсии гражданина в зависимости от инфляции не производится. Выплачиваемые работником 6% идут напрямую на выплаты пенсионерам, что существенно снижает нагрузку на бюджет. Однако с 2012 года рабочие не смогут увеличить будущую пенсию из-за заморозки выплат. Власти обещали отменить «заморозку» еще в конце 2018 года, однако на деле никаких существенных изменений не произошло.
Миллионы трудоспособных россиян перечислили личные пенсионные сбережения в негосударственные структуры (НПФ), которые предлагают более высокий процент и возможность наследовать накопления. Граждане получили право выбора, как распоряжаться средствами будущей пенсии. НПФ рассылают гражданам ежегодный отчет, в котором указывают доходность и направления инвестиций. В некоторых компаниях клиент может отслеживать состояние индивидуального счета в режиме «Онлайн».
На самом деле выбор НПФ не дает каких-либо рисков – пенсионные накопления защищает государство. Если у фонда отзовут лицензию, средства вернутся обратно на счета ПФР.
Чтобы сделать правильный выбор в пользу того или иного пенсионного фонда, ознакомьтесь с рейтингом надежности организаций и общим показателям.
Сегодняшняя пенсия насчитывается при помощи балловой системы, которая зависит от стажа, возраста и финансовых выплат. Декретные годы также идут в расчет. Для получения высоких баллов необходимо иметь большой официальный доход.
Индивидуальная пенсия каждого трудоустроенного гражданина формируется за счет 16% отчислений в пенсионный фонд. Выполнить расчет пенсии поможет представленное видео:
No related posts.