Содержание
Срок сдачи
в 2019 году
Вид отчетности
(за год – 2018)
25 января
(в электронном виде)
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения
Подтверждение основного вида деятельности
за 2018 год
Сведения о застрахованных лицах
за декабрь 2018 года
Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателяза
IV квартал 2018 года
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц
за 2018 год
Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета
за 2018 год
Расчет по страховым взносам
за 2018 год
(в том числе и крестьянское фермерское хозяйство (КФХ) без наёмных работников)
Предоставление налоговыми агентами сведений о невозможности удержания НДФЛ у физических лиц
за 2018 год
Справка о доходах физического лица
за 2018 год
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом
за 2018 год
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц
за 2018 год
НДС, акцизы и алкоголь
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость
за IV квартал 2018 года
Журнал представляется неналогоплательщиками НДС, налогоплательщиками, освобожденные по ст.145 НК, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности по посредническим договорам.
Представление налоговой декларации по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членов Евразийского экономического союза
Налоговая декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию
Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы
Налоговая декларация по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина
Представление деклараций по алкоголю (за исключением деклараций по объему винограда)
Налоговая декларация по ЕНВД
за IV квартал 2018 год
Единая (упрощенная) налоговая декларация
Единая (упрощенная) налоговая декларация
за 2018 год
Единый налог, уплачиваемый в связи с применением УСН
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
за 2018 год
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
за 2018 год
Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу
за 2018 год
Налог на прибыль
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
за декабрь 2018
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, для всех налогоплательщиков этого налога
за 2018 год
Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (при исчислении ежемесячных платежей)
за декабрь 2018
Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов
за 2018 год
Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации
за 2018 год
Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации
за 2018 год
(Срок сдачи – одновременно с подачей декларации по налогу на прибыль организаций в РФ)
Налог на имущество
Декларация по налогу на имущество организаций
за 2018 год
31 января
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
за ноябрь 2018
за декабрь 2018
Налоговая декларация по водному налогу
за IV квартал 2018 год
Налог на игорный бизнес
Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес
за декабрь 2018 год
Сведения о среднесписочной численности
Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год
Налоговая декларация по транспортному налогу
за 2018 год
Налоговая декларация по земельному налогу
за 2018 год
Бухгалтерская отчетность
за 2018 год
Статистическая отчетность
за 2018 год
Штрафы
за несвоевременную сдачу отчетности в 2018 году
Налоговая декларация
Максимальный штраф – 30% не уплаченного в срок налога,
минимальный – 1 000 руб.
(п. 1 ст. 119 НК РФ, Письмо Минфина от 14.08.2015 № 03-02-08/47033).
Декларация по налогу на прибыль за отчетный период
или расчет авансовых платежей по налогу на имущество
– 200 руб.
(п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 22.08.2014 № СА-4-7/16692).
(п. 1 ст. 126 НК РФ).
(п. 1.2 ст. 126 НК РФ).
Максимальный штраф – 30% не уплаченных в срок взносов,
минимальный – 1 000 руб.
(п. 1 ст. 119 НК РФ, Письма Минфина от 24.03.2017 № 03-15-07/17273 (п. 1), ФНС от 30.12.2016 № ПА-4-11/25567).
(ст. 17 Закона № 27-ФЗ).
(ст. 17 Закона № 27-ФЗ).
Максимальный штраф – 30% начисленной по расчету суммы взносов,
минимальный – 1 000 руб.
(п. 1 ст. 26.30 Закона № 125-ФЗ).
(п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 21.11.2012 № АС-4-2/19575).
(ст. 19.7 КоАП РФ, Письмо Росстата от 16.02.2016 № 13-13-2/28-СМИ).
Расчет по страховым взносам 2018 (бланк)
Организации и физлица (в т.ч. ИП), которые производят выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, должны сдавать Расчет по страховым взносам (п. 7 ст. 431 НК РФ). О форме Расчета и сроках его представления в 2018 году расскажем в нашей консультации.
Форма Расчета по страховым взносам, которая применяется и в 2018 году, была утверждена еще Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@ и с тех пор не менялась.
Скачать бланк Расчета в формате PDF можно по ссылке.
Порядок заполнения Расчета по страховым взносам приведен в Приложении № 2 к Приказу ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.
Как заполнять Расчет в 2018 году, мы показывали на условном примере в этой консультации.
Расчет страховых взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ надо отличать от Расчета 4-ФСС. Последний заполняется лишь по взносам на травматизм и сдается в территориальный орган ФСС. Подробнее о Расчете по «несчастному» страхованию мы рассказывали в нашей консультации.
А что касается единого Расчета по страховым взносам 2018, то он должен представляться в налоговую инспекцию (п. 7 ст. 431 НК РФ):
В каком виде представлять Расчет по страховым взносам, зависит от среднесписочной численности физлиц, в пользу которых производятся выплаты. Эта численность считается за предшествующий расчетный (отчетный) период. Если такая численность превышает 25 человек, то отчет должен сдаваться в электронной форме. А если среднесписочная численность – 25 человек и менее, отчет может сдаваться по выбору плательщика или на бумаге, или в электронном виде. Для вновь созданных (в т.ч. при реорганизации) организаций берется не среднесписочная, а «обычная» численность работников (п. 10 ст. 431 НК РФ).
Сказанное означает, к примеру, что за 1-ый квартал 2018 года сдавать Расчет на бумаге могут такие организации, у которых среднесписочная численность работников за 2017 год не превысила 25 человек.
Отчет (расчет) страховых взносов в 2018 году нужно сдавать не позднее 30-го числа месяца, следующего за соответствующим отчетным (расчетным) периодом (п. 7 ст. 431 НК РФ). Конечно, если крайняя дата сдачи Расчета совпадает с выходным или нерабочим праздничным днем, срок сдачи переносится на следующий за таким днем первый рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Сказанное означает, что для Расчетов по страховым взносам 2018 сроки сдачи такие:
В этой статье мы систематизировали и представили в виде таблиц виды и сроки отчетности в контролирующие органы для обществ с ограниченной ответственностью и индивидуальных предпринимателей.
Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.
Вовремя сданная отчетность — залог спокойствия и благополучия вашей компании. Зная когда, что и куда необходимо сдавать, вы избежите штрафов и привлечете меньше внимания со стороны налоговиков. В статье систематизирована информация о видах и сроках сдачи документов в налоговые органы для ООО и ИП.
В основном отчетность сдается в 4 инстанции: ИФНС, ПФР и ФСС и Росстат.
Контролирующий орган | Наименование отчетности |
---|---|
Налоговая инспекция | Декларации по: УСН, налогу на прибыль,НДС, ЕНВД,налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу; Сведения о среднесписочной численности; Расчет по страхвзносам; Справки НДФЛ; Бухотчетность. |
ПФР | СЗВ-М; СЗВ-СТАЖ. |
ФСС | 4-ФСС; Подтверждение основного вида деятельности. |
Росстат | Бухотчетность; Документы по запросу органа. |
В ближайшее время закон закрепит новый отчет в Центр занятости. В соответствии с письмом Роструда от 25.07.2018 года №858-ПР, работодатели с работниками предпенсионного возраста сдают в Центр занятости отчет о таких работника. Срок подачи — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Теперь разберем сроки сдачи отчетов для различных систем налогообложения для ИП и ООО.
Наименование | Сроки и периодичность подачи |
---|---|
Декларация по НДС | Подается и уплачивается ежеквартально:
|
Форма подачи — электронная, исключения в п.5 ст.174 НК РФ.
Налоговый период по этому налогу 1 год. Но ждать уплаты такого лакомого кусочка вашей прибыли целый год, бюджет не может. Поэтому вы обязаны нарастающим итогом ежемесячно или ежеквартально совершать авансовые платежи.
Сроки по кварталам:
При выборе ежемесячного варианта подавать декларацию по авансам нужно в течение 28 дней после завершение отчетного месяца.
Подается декларация в электронной форме. Но п.3 ст.80 НК РФ предусматривает некоторые исключения. Например,если в компании менее 100 работников, можно подать декларацию в бумажном варианте.
В противном случае сдавайте отчетность в электронке:
Субъекты малого предпринимательства освобождены от обязанности сдавать записку.
Законом региона сдача промежуточных расчетов может быть отменена. Итоговая декларация подается в любом случае.
Эта декларация подается в электронном виде, если численность работников более 100, иначе — в бумажном.
Подается, только если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.
Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный.
Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2019 года.
Наименование | Сроки и периодичность подачи |
---|---|
Декларация по УСН | Главное отличие в налогообложении ООО на УСН от ОСНО. Срок подачи и оплаты — до 1 апреля 2019 года. Нарастающим итогом вы обязаны уплачивать авансовые платежи:
Форма подачи зависит от количества работников, если более 100, то форма электронная. |
Декларация по НДС | Упрощенцы освобождены от уплаты |
Декларация по налогу на прибыль | |
Налог на имущество ООО | |
Среднесписочная численность работников | Отчитаться по служащим за 2018 год нужно до 21 января 2019. Если у вас менее 100 работников, то форма подачи — бумажная, иначе — электронная. |
4-ФСС | ООО и ИП с работниками обязаны отчитываться по форме 4-ФСС за квартал, полугодие, 9 мес. и год. Сроки сдачи разняться от формы подачи документа и количества работников. Если у вас меньше 25 работников, то отчетность сдавайте в бумажном виде с соблюдение сроков:
В противном случае сдавайте отчетность в электронке:
|
Подтверждаем основной вид деятельности | |
Единый расчет по страхвзносам | Отчитываться должны все ООО и ИП с сотрудниками 4 раза в год нарастающим итогом. Подается в электронном виде, если у вас более 25 работников. Сроки:
|
Транспортный налог | |
Земельный налог | Органы муниципалитетов самостоятельно устанавливают сроки и порядок уплаты налога и авансов. Срок уплаты они обязаны установить до 1 февраля. Форма подачи аналогична транспортному налогу. |
Отчетности по НДФЛ | 6-НДФЛ сдается нарастающим итогом:
Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный. Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2019 года. |
Бухотчетность | Всеми любимый бухбаланс, отчет о финансовых результатах и приложения сдаются в Росстат и ФНС до 1 апреля 2019. |
СЗВ-М | Если вы ООО или ИП с работягами, то в ПФР придется ежемесячно сдавать СЗВ-М. Срок сдачи — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если 15 день, выпадает на выходной, то крайний срок переносится на следующий рабочий день. Форма подачи — электронная, если у вас более 25 сотрудников. |
СЗВ-Стаж | Еще один приятный нам отчет, так как сдается один раз в году. Срок — до 1 марта 2019 года. Форма аналогична СЗВ-М. |
Наименование | Сроки и периодичность подачи |
---|---|
Декларация по ЕНВД | Вмененщики должны сдавать отчетность по ЕНВД ежеквартально:
Форма подачи аналогична УСН. |
Уплата налога происходит в течение 25 дней по истечению отчетного квартала.
Виды отчетности, которые сдает предприниматель, зависят от выбранной системы налогообложения.
Наименование | Сроки и периодичность подачи |
---|---|
Декларации по НДФЛ | 3-НДФЛ подается по итогам 2018 года в срок до 30 апреля 2019 года. 4-НДФЛ подается в течение 5 дней, после истечения месяца со дня, в котором был получен первый доход. |
Декларация по НДС | Аналогично ООО на ОСНО |
Наименование | Сроки и периодичность подачи |
---|---|
Декларация по УСН | Срок подачи и оплаты за 2018 год — до 30-го апреля 2019 года. Нарастающим итогом вы обязаны уплачивать авансовые платежи:
Форма подачи зависит от количества работников, если более 100, то электронная. |
Наименование | Сроки и периодичность подачи |
---|---|
Декларация по ЕНВД | Аналогично ООО на ЕНВД |
Предприниматели на патенте отчетность не сдают. ИП-сельхозники сдают декларацию по ЕСХН до 1 апреля 2019 года.
Отчетности, связанные с наемными работниками, сдаются предпринимателями аналогично ООО независимо от выбранной системы.
Чтобы избежать штрафов со стороны налоговиков, запомните эти даты или пользуйтесь календарем бухгалтера. А чтобы было удобнее формировать и отправлять отчеты, используйте облачный сервис Контур.Бухгалтерия. Система быстро, а главное — правильно сформирует отчетность и направит ее в контролирующие органы. Первый месяц использования бесплатен для новых пользователей.
Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.
No related posts.