Оплачивается ли земельный налог пенсионерами

В собственности пенсионеров могут находиться земельные участки. В этом случае для них важно знать ответы на вопросы, установлен ли земельный налог для пенсионеров в 2016 году и положены ли им льготы по этому платежу.

Плательщиками этого налога являются те, кто пользуется землёй на праве:

• постоянного (бессрочного) пользования;
• собственности;
• пожизненного наследуемого владения.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога?

Пенсионер не обязан платить налог, если земельный участок достался ему:

• на праве безвозмездного пользования;
• по договору аренды;
• на праве срочного пользования (безвозмездного).

Но это не льгота, а констатация того, что в этом случае пенсионер, как и любое другое физическое лицо, не является плательщиком этого налога.

А те, кто освобождён от налога, перечислены в статье 395 НК. В основном освобождение от уплаты коснулось организаций. Что касается граждан, то к таковым отнесены лишь те, кто относится к малочисленным коренным народам Сибири, Дальнего Востока и Севера, и общины таких народов. Льгота распространяется в отношении земли, которую эти народы используют для развития и сохранения их традиций: образа жизни и хозяйствования. Если пенсионер относится к этим народам и использует участок по указанному назначению, то он также освобождается от уплаты налога.

Иных категорий граждан, освобождённых от уплаты платежа, Налоговый кодекс не приводит. А значит, налог на землю для пенсионеров действует в общем порядке.

Но если на федеральном уровне льгота пенсионеров не коснулась, то она может быть предоставлена муниципальными образованиями. Дело в том, что Налоговый кодекс предоставил возможность представительным органам муниципальных образований предусматривать льготы по земельному налогу пенсионерам и другим плательщикам. То есть льготы могут быть предоставлены конкретным муниципальным образованием, на территории которого находится земельный участок. Муниципалитеты также могут самостоятельно установить размер не облагаемой налогом суммы и определить порядок применения льготы.

Льготы по земельному налогу для военных пенсионеров федеральным законодательством также не предусмотрены. Но на муниципальном уровне они могут быть предоставлены и этой категории пенсионеров.

Где узнать о льготе, установленной муниципальном образованием?

Чтобы узнать, есть ли льготы на налог на землю и имущество для пенсионеров в каком-то конкретном муниципальном образовании, нужно зайти в налоговую инспекцию по месту нахождения участка. Сотрудники, проверив документы, подтверждающие статус пенсионера, и документы на земельный участок, разъяснят льготы, если они есть.

Сведения о льготах для пенсионеров можно получить и на веб-странице Федеральной налоговой службы. На сайте (nalog.ru) есть раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Открыв его, справа среди представленных налогов нужно выбрать земельный. В поле ниже указать интересующие регион и муниципальное образование. После нажатия на кнопку «найти» появится окно с документом, которым регламентированы льготы по этому налогу. Больше информации представлено в разделе «Подробнее», где нужно выбрать категорию «Физическое лицо». Откроется таблица, в которой будет вся информация о льготах, в том числе и ответ на вопрос, платят ли земельный налог пенсионеры в конкретном муниципальном образовании.

Льготы, если они положены пенсионеру, могут быть получены лишь после того, как пенсионер обратится с заявлением в налоговую по месту нахождения участка. К заявлению должны быть приложены документы на землю и те, что подтверждают статус льготника. Конкретный список документов пенсионер может узнать у налогового сотрудника.

Размер земельного налога

Размер налога на землю имеет зависимость от кадастровой стоимости земли. Его ставка определяется исходя из того, кому принадлежит участок: компании, товариществу или физическому лицу, и может быть от 0,3 до 1,5%. Иные ставки, но не выше этих, могут быть установлены муниципалитетом.

На сайте Федеральной налоговой службы также представлен калькулятор расчёта налогов. Здесь пенсионер и другие граждане смогут самостоятельно рассчитать размер платежа.

Земельный налог для пенсионеров может быть уменьшен, если пенсионер:

1) ветеран и инвалид ВОВ, а также ветеран и инвалид боевых действий;

2) Герой РФ, полный кавалер ордена Славы или Герой СССР;

3) инвалид I и II групп инвалидности, инвалид с детства;

4) имеет право на получение поддержки от государства:

• после катастрофы, произошедшей на Чернобыльской АЭС;
• из-за ядерных испытаний, проводившихся на Семипалатинском полигоне;
• по причине сбросов в реку Теча радиоактивных отходов и аварии на производственном объединении "Маяк" в 1957 году;

5) принимал участие в испытаниях термоядерного и ядерного оружия или участвовал в ликвидации аварий, произошедших на ядерных установках на средствах вооружения и военных объектах;

6) перенёс или получил лучевую болезнь, а также получил инвалидность в результате проведённых работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

В этом случае налоговая база может быть сокращена на 10 000 рублей, то есть пенсионер может вычесть из кадастровой цены участка эту сумму.

Практически все объекты недвижимости, дома, квартиры, земля и т.д. облагаются налогом. Их собственники должны ежегодно перечислять определенную денежную сумму. В то же время некоторые категории плательщиков имеют льготы по оплате налогов.

. В частности, налог на землю для пенсионеров относится к льготной категории. Чтобы воспользоваться льготами в 2019г., необходимо соответствовать ряду требований. Человек должен находиться в статусе пенсионера. Также ему нужно собрать некоторые документы и обратиться в налоговую инспекцию по месту расположения участка. После этого указанной инстанцией принимается решение о снижении налога или освобождении от его уплаты.

Владение земельным участком

Владение участком является возможностью использовать территорию по назначению. В данном случае речь идет не только о праве собственности. То есть человек может и не быть единственным владельцем. Земельный участок может быть передан человеку на праве постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Документальным подтверждением в большинстве таких случаев выступает решение местного органа власти или заключенный договор. Следует отметить, что те, кто пользуется земельным участком на праве безвозмездного срочного пользования, или переданным им на условиях соглашения об аренде, плательщиками налога не являются. В отношении территорий, которые входят в состав паевого фонда, вносить необходимые денежные суммы должна управляющая компания.

Налоговая обязанность

Обязанность по уплате налогов касается всех физических и юридических лиц, на которых не распространяются льготы. Такое обязательство возникает при условии наличия в распоряжении имущества, в том числе и земельного участка. Действующим законодательством определены случаи, когда плательщик освобождается от налога.

1. Выплата налога.
2. Смерть физического лица. В данном случае подтверждением будет не только свидетельство, выданное органами записей актов гражданского состояния, но также и решение суда о признании человека умершим.
3. Полное прекращение организацией свое деятельности. В качестве подтверждения будет выступать решение органа власти и выписка из ЕГРЮЛ.
4. Получение льгот по уплате налогов.

Во всех указанных случаях лицо могут освобождать от внесения денежных средств. Платить налог надо в отношении садового или дачного участка, земли для ведения сельского хозяйства, животноводства и огородничества.

Статус пенсионера

По общим правилам человек может получить статус пенсионера при достижении определенного возраста, после наступления которого допускается прекращение профессиональной деятельности и уход на заслуженный отдых с правом получения ежемесячной денежной помощи.

Следует отметить, что многие прекращают работать и раньше установленного срока. В таких случаях потребуется все же дождаться наступления установленного возраста, чтобы получать пенсию.

Размер помощи зависит от специфики работы человека. Это затрагивает и возраст выхода на заслуженный отдых. Например, лица, которые работают во вредных условиях, имеют право уйти на пенсию раньше других.

Льготы по налогу

Пенсионер может рассчитывать на льготы по следующим видам обязательных платежей:

1. Имущественный сбор по одному объекту.
2. Налог на доходы с пособий физических лиц.
3. Имущественный вычет при покупке жилья.

Дополнительные виды льгот могут устанавливаться местными органами власти.

Виды льгот

Льготы, в том числе касающиеся налога на земельный участок выражаются в виде уменьшения суммы или полного освобождения от взносов. Все зависит от статуса заинтересованного лица. Целевое назначение земельного участка в данном случае роли не играет.

Следует отметить, что налоги на землю выделены в отдельный раздел НК РФ. По этой причине перечень льготников будет несколько иным, в отличие от выплат по другим объектам недвижимости.

Освобождение

Действующим законодательством, а именно статьей 395 НК РФ, определен перечень лиц, которые не должны выплачивать налог на землю.

1. Организации и учреждения системы исполнения уголовных наказаний.
2. Юридические лица, на участках которых расположены государственные автомобильные дороги общего пользования.
3. Религиозные организации, при условии, что на их землях расположены здания и сооружения соответствующего назначения.
4. Общественные организации инвалидов, если они состоят из не менее восьмидесяти процентов таких лиц или их законных представителей. Сюда также входят компании, уставной капитал которых состоит из вкладов такой категории, если количество человек с ограниченными возможностями составляет не менее половины от общего числа членов.
5. Организации народных художественных промыслов.
6. Коренные малочисленные народы Сибири, Севера и Дальнего Востока, а также общины таких народов – в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.
7. Организации, расположенные в особой экономической зоне, то есть на участке, статус которого отличается от остальной территории страны. Часто он выражается в льготных налоговых или таможенных условиях для национальных или иностранных предпринимателей.
8. Организации, которые являются управляющими компаниями.
9. Юридические лица, занимающиеся судостроением.
10. Организации, расположенные в свободной экономической зоне.

В указанный перечень пенсионеры, как отдельная категория не включены. Однако они могут рассчитывать от освобождения от уплаты налога в силу своего статуса. Например, если человек является представителем коренного малочисленного народы Сибири, Севера и Дальнего Востока. То есть в данном случае возраст человека значения не имеет. Определяющим фактором, чтобы отменять налог, является статус заинтересованного лица.

Также пенсионер освобождается от налога, если площадь его участка не превышает шестьсот квадратных метров. Сюда входит вся территория участка, в том числе расположенная и под постройками. Если площадь превышает указанный размер, то человек оплатит налог только за лишние квадратные метры.

Уменьшение ставки

Налоговая льгота может выражаться в снижении ставки, а следовательно, и суммы, которая будет взиматься. Действующим законодательством определены категории, которые вправе рассчитывать на получение преимущества такого характера.

1. Инвалиды первой и второй групп, а также получившие указанный статус в детстве.
2. Герои РФ и СССР.
3. Полные кавалеры ордена славы.
4. Инвалиды и ветераны ВОВ, а также других боевых действий.
5. Пострадавшие и ликвидаторы от аварии на ЧАЭС.
6. Принимавшие участия в устранении последствий испытания ядерного оружия, а также перенесшие болезнь или инвалидность в результате этого.

В указанный перечень на региональном уровне могут быть включены и пенсионеры, как отдельная категория.

Порядок установления

Основные категории лиц, которые пользуются льготами по выплате налогов, указаны в НК РФ. Однако органы власти на местах также наделены полномочиями такого характера. Для определения льготных категорий принимается решение. Для этого необходимо провести определенную работу. Прежде всего, должна браться экономическая ситуация в регионе, поскольку все льготы будут предоставляться за счет местного бюджета. Затем нужно учесть количество потенциальных претендентов и их статус. Далее определяются критерии отбора. То есть необходимо определить перечень условий, которым должно соответствовать заинтересованное лицо.

Вся указанная информация является основанием для принятия решения. Документ оформляется по результатам проведенного заседания и подписывается руководителем государственного органа, который его вынес. Информация должна быть доведена до всех заинтересованных. Для этого её размещают на информационных стендах в местах приема граждан, а также на информационных сайтах государственного органа. Следует отметить, что установление льгот на местном уровне является правом администрации, а не её обязанностью. Это касается и самих претендентов.

Процедура получения льготы

Сама процедура получения льготы состоит из нескольких последовательных этапов, которые необходимо выполнить. Эта обязанность возложена на заинтересованное лицо, в данном случае на пенсионера. Он обязан выполнить все необходимые действия. Прежде всего надо собрать документы, которые будут подтверждать обоснованность обращения инициатора. Затем потребуется оформить заявление соответствующего содержания.

Собранные данные необходимо направить в налоговую инспекцию по месту проживания плательщика. В завершении указанная инстанция примет решение. О результатах рассмотрения обращения человек будет проинформирован.

Составление заявление

Заявление на получение налоговых льгот должно быть оформлено в письменном виде. Для этого, чаще всего, используется готовый бланк. Хотя можно составить заявление и на обычном листе офисной бумаги.

В тексте должно быть указано следующее:

1. Название налогового органа и его код.
2. Сведения о виде льготы.
3. Вид имущества.
4. Сведения о плательщика – фамилия, имя, отчество, место жительства, контактный телефон, ИНН заинтересованного лица.
5. Кадастровый номер земельного участка.
6. Основания для его использования. В данном случае указывается договор или решение местного органа власти о выделении участка.
7. Наименование документа, дающего право на льготу, а именно удостоверение пенсионера, название органа, его выдавшего удостоверение, дата срок действия, серия, номер.
8. Временной период предоставления льготы.
9. Перечень прилагаемых документов.
10. Дата обращения и подпись инициатора.
11. Номер регистрации заявления.
12. Сведения о лице, принявшего заявления.

При оформлении обращения в обязательном порядке необходимо указать вид объекта и его целевое назначение. В данном случае это будет земельный участок. Заявление следует направить до первого ноября текущего года. Поскольку льгота предоставляется человеку на определенный период времени, то по истечении указанного срока необходимо подтверждать свое право. В противном случае заинтересованное лицо может лишиться своего преимущества.

Подача в налоговую инспекцию

Собранный материал нужно направить в ФНС. Это является безусловной обязанностью инициатора. Последний может использовать несколько распространенных способов.

1. Личная доставка. Такой вариант предусматривает самостоятельную передачу информации. В данном случае у человека нет необходимости составлять обращение самостоятельно. Он может сделать это непосредственно в налоговой инспекции, обратившись за помощью обслуживающего специалиста. Удобство такого способа заключается в том, что инициатор имеет возможность устранить допущенные ошибки сразу, а также получить разъяснения по всем интересующим вопросам. Ещё одним из преимуществ такого способа является тот факт, что человек может лично убедиться, что его обращения было зарегистрировано и принято к обращению.
2. Передача через законного представителя. Такой способ аналогичен личной доставке. Законный представитель должен будет иметь на руках паспорт и доверенность, с указанием круга его полномочий.
3. Почтовая пересылка. Такой вариант удобен тем, что у человека нет необходимости приходить налоговую инспекцию самостоятельно. В данном случае правильнее использовать заказную корреспонденцию. Инициатору будет выдано уведомление о доставке обращения инициатору. Однако такой вариант имеет свои недостатки. Во-первых, человек должен оформить обращение самостоятельно. Прибегнуть к услугам налогового специалиста он не сможет. Во-вторых, инициатор не будет иметь возможности устранить допущенные ошибки сразу. В-третьих, нельзя получить консультацию в процессе передачи документов.
4. Пересылка по интернету. В таком случае необходимо зарегистрироваться на специальном сайте налоговой инспекции в качестве плательщика, создать личный кабинет и подтвердить свою запись. После этого инициатор получит доступ ко всем возможностям ресурса. Для направления обращения необходимо перевести все документы и заявление в цифровой формат. О результатах операции человек получит уведомление в своем кабинете.
5. Направление заявления через МФЦ. Такой вариант позволяет обращаться в государственные органы по любому поводу, в том числе и по вопросам, касающимся налогообложения. Человеку будет необходимо только лишь обратиться в многофункциональный центр. Все остальное специалисты выполнят самостоятельно. В процессе обращения человеку будет предоставлен бланк заявления и оказана помощь в его заполнении. Также человек сможет устранить допущенные неточности и получить информацию по интересующим его вопросам. Следует отметить, что МФЦ выступает в качестве посредника. То есть центр не принимает решение о предоставлении льгот, а только лишь выполняет действия, связанные с оказанием помощи в оформлении обращения и направлением информации по назначению.

Любой из указанных вариантов человек определяет самостоятельно, исходя из особенностей сложившейся ситуации и своих возможностей.

После того как все данные были получены, они подвергаются детальному анализу. Затем выносится решение о предоставлении льгот пенсионеру на период, указанный в обращении, при условии, что оно было направлено своевременно. Если инициатор имел право на уменьшение оплаты ранее, то будет произведен перерасчет. Это правило касается тридцати шести месяцев, которые предшествовали сроку внесения налога. Для этого потребуется оформить ещё одно обращение для перерасчета. В нем указываются сроки и причины неиспользования льгот, а также тот факт, что человек ранее льготы не использовал.

На практике ответ направляется человеку по почте или вручается под подпись. В некоторых случаях инициатор может ходатайствовать о том, что заберет ответ сам. Однако если он не явился лично, то уведомление направляется по почте на адрес, указанный в обращении. В любом случае правильным будет получить документально подтверждение того факта, что информацию инициатор получил. В некоторых случаях человеку может быть направлен отказ. Это касается ситуаций, когда информация была неполной или недостоверной либо льготы на инициатора не распространялись.

Перечень документов

Чтобы реализовать свое право на льготы, заинтересованное лицо должно приложить обращению некоторые бумаги. Прежде всего, это паспорт гражданина РФ. Ещё одним из документов является удостоверение пенсионера. Оно оформляется по установленному законодательством образцу. Его выдача находится в компетенции Пенсионного фона.

Далее потребуется индивидуальный номер плательщика налогов. Его можно узнать в местном отделе ФСН. Также понадобятся документы на земельный участок. Это может быть договор либо решение местного органа власти. Все данные могут предоставляться в виде заверенных копий. При этом налоговый специалист вправе потребовать от инициатора оригиналы для сверки.

Налоговое законодательство РФ обязывает физических и гражданских лиц, проживающих или ведущих деятельность на территории страны, платить в государственный, региональный или местный бюджет всевозможные виды налогов и сборов. К местным налогам относятся:

• земельный;
• налог на имущество физических лиц (НИФЛ);
• торговые сборы.

К федеральным — подоходный (НДФЛ), на прибыль организаций (НПО), на добавленную стоимость (НДС), государственная пошлина, налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), водный налог, налог на пользование водными ресурсами и животного мира, акцизы.

К региональным — имущественный налог для организаций, на игорный бизнес, транспортный налог.

Людям пенсионного возраста интересно:

• какие существуют налоговые льготы для пенсионеров;
• платят ли пенсионеры налог на имущество;
• должны ли пенсионеры платить земельный налог;
• какие налоги для пенсионеров не надо платить.

Налоговые льготы пенсионерам: на какие виды налогов они распространяются?

Не все виды поборов актуальны для людей пенсионного возраста. Многие из них имеют имущество (квартиры, дома, автомобили), земельные участки, личные подсобные хозяйства. Нелегко пожилому человеку выжить на маленькую пенсию, поэтому большинство из них продолжает работать, некоторые сдают в аренду своё жильё, а кто-то вынужден торговать на рынке. Наконец, пенсионер, так же как и обычный человек ходит в магазин и покупает продукты.

Какие налоги чаще всего платят пенсионеры

Исходя из этого краткого ракурса жизнедеятельности пенсионеров, можно составить такой список налогов, которые могут быть актуальны для пожилых людей:

• Имущественный (для собственников жилых помещений).
• Земельный (для тех, кто имеет в собственности, бессрочном владении или пользовании земельные участки).
• Транспортный (для владельцев личного транспорта).
• НЛФЛ (работающие или имеющие иные виды доходов).
• ИП (индивидуальное предпринимательство).
• Патент.
• Торговые сборы (все те, кто имеет свои торговые точки или торгует на рынке).
• НДС (его платят все покупатели товаров — он заложен в его цене).

Рассмотрим теперь, от каких налогов освобождаются пенсионеры, в каких им положены льготы, а какими они облагаются на общих основаниях.

Положено ли пенсионерам освобождение от налога на имущество

Налог на имущество для пенсионеров — единственный вид поборов, от уплаты которых пенсионер может быть полностью освобождён, согласно ст. 407 п. 10 НК РФ. Льгота представляет из себя полную величину налога, уплачиваемую за один недвижимый объект.

Условия освобождения от уплаты имущественного налога

• Льгота распространяется только на один объект каждого пункта льготного списка. Если пенсионер имеет по нескольку объектов (например, две квартиры, два гаража), ему предстоит выбрать те, которые он желает освободить от налогообложения. За остальные помещения придётся платить налог на имущество.
• Помещение не должно использоваться для осуществления коммерческой деятельности.
• Под налоговые льготы изначально не попадают торговые комплексы, административные центры, коммерческие нежилые здания, сдаваемые под офисы, торговые помещения, магазины, а также все прочие объекты дороже 300 000 000 руб.

Чтобы получить право на налоговую льготу, нужно не позднее 1 ноября налогового периода подать налоговикам заявление и предоставить документ для подтверждения льгот (в данном случае пенсионное удостоверение). Если до указанного времени выбор не будет сделан, то льгота будет по умолчанию представлена в отношении самого дорогого в плане налогового исчисления объекта.

Налоговый имущественный вычет

На налоговый вычет имеют право все, так как налоговый кодекс в ст. 403 п.3 — п. 5 устанавливает порядок определения налоговой базы как уменьшение кадастровой стоимости на определенную величину (ст-сть квадратных метров площади). Подавать никакого заявления не нужно.

Таким образом налог на недвижимость для пенсионеров имеет как бы две льготы:

Каждый пенсионер имеет возможность не платить налог за один недвижимый объект каждого типа плюс пользоваться общими установленными для всех льготами в виде налогового вычета на остальные объекты недвижимости.

Могут возникнуть следующие вопросы относительно налога на имущество пенсионерам:

• За какие хозяйственные постройки выплачивают налог?
• Нужно ли, например, платить налог на имущество за теплицу, сарай или нет?
• Если гараж или парковка расположены внутри коммерческого здания, распространяются ли на данные объекты налоговые льготы?

Ответим по порядку.

За какие хозяйственные постройки платится имущественный налог

Закон обязывает платить НИФЛ лишь за хозяйственные строения, перечисленные в п. 2 ст. 406. При этом имеются в виду капитальные здания, имеющие фундамент и предназначенные для долговременного пользования. Именно они подлежат регистрации прав собственности в ЕГРН. Ветхое сооружение типа избушки на курьих ножках, уличный туалет, сарай, навес, теплица не являются капитальными, а значит налог за них не выплачивают, и вопрос освобождения от уплаты налога за эти постройки отпадает сами собой.

Должен ли пенсионер платить налог за гараж или место на парковке?

• Регистрации подлежат только капитальные гаражи, с фундаментом, состоящие минимум из двух помещений. Металлические «ракушки» и контейнеры к ним не относятся, а значит и платить налоги за них не надо.
• То же касается и машиномест: если это место под открытым небом на стоянке или самостоятельная парковка во дворе, то о каких поборах речь? Налог за машиноместо может выплачиваться в специально оборудованных под хранение транспортных средств помещениях, причём автовладелец является собственником машиноместа.
• Если гараж или парковка расположены внутри коммерческих объектов, то согласно п. 5 ст. 407, данный гараж или машиноместо является объектов налоговых льгот, хотя на само здание эти льготы не распространяются.

Платят ли налог на землю пенсионеры

Местный земельный налог необходимо уплачивать, согласно ст. 388 НК РФ, всем тем, у кого в собственности/владении/пользовании на бессрочной основе, то есть постоянно находятся земельные участки.

От уплаты налога на землю освобождаются только перечисленные в п. 1 ст. 395 физические и юридические лица, куда пенсионеры, к сожалению, не входят.

Начиная с 2018 года, федеральным законом N463-ФЗ, установлены льготы по земельному налогу для пенсионеров в виде налогового вычета в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка (п. 5 ст. 391).

Как работает налоговый вычет в земельном налоге

• Пожилым людям, у которых в собственности/владении/пользовании находится не больше шести соток земли, можно порадоваться: в этом случае льготный вычет полностью покроет налоговую базу (кадастровую стоимость), и получится, что пенсионеру земельный налог платить не надо.
• Если же размер участка превышает шесть соток (600 кв. м), то налог на землю для пенсионеров будет взиматься с разницы между реальной площадью ЗУ и вычетом. Например, если у пожилого собственника семь соток земли, то платить налог нужно будет только с одной сотки.

Как рассчитать сумму земельного налога

Земельный налог рассчитывается по кадастровой стоимости (КС) и налоговой ставке (НС), определяемой в процентах: эти два значения нужно перемножить. Но из налоговой инспекции физическим лицам присылают уведомление уже с подсчитанным земельным налогом. Его остаётся только проверить.

Значения КС и НС устанавливается государственными и муниципальными органами. При расчете налога во внимание принимается значение КС на начало года. Узнать кадастровую стоимость можно в ЕГРН (Росреестре), но если есть компьютер и интернет, можно воспользоваться налоговым калькулятором. Подробности в этой статье.

Налоговая ставка

• Если пенсионер имеет земельный участок в личном подсобном или дачном хоз-ве, либо он предназначен для с/х хозяйственной деятельности, то при подсчёте налога используется льготная ставка — 0,3%.
• Если пенсионер проживает в своём доме на участке, выделенном под ИЖС, то налоговая ставка будет равняться 1,5%.

Условия получения налоговой земельной льготы

• Льготы по земельному налогу для пенсионеров предоставляются в отношении только одного земельного участка. Если их несколько, необходимо определиться с выбором и поставить в известность налоговые органы не позднее первого ноября налогового года.
• Если по каким-то причинам при налогообложении до сих пор не использовались льготы, необходимо прийти в местную налоговую инспекцию, с документами (паспортом, пенсионным удостоверением, правоподтверждающим документом). Пересчёт налога можно производить, не более чем за три предшествующих периода (года).

Льготы пенсионерам при других видах налогообложения

Положены ли транспортные налоговые льготы для пенсионеров

Наличие своего транспорта становится жизненно важным для некоторых пенсионеров, особенно инвалидов. Транспортный налог является региональным, поэтому решение о предоставлении льгот пенсионеров при уплате транспортного налога принимается властями регионов.

В каких случаях пенсионер платит НДФЛ

НДФЛ считается прямым налогом со ставкой 13%, ср-ва от уплаты которого перечисляются в государственный бюджет.

Декларация НДФЛ-3 является универсальным документом, куда можно вносить абсолютно все виды доходов:

• зарплаты, премии и пособия;
• ср-ва, вырученные от продажи недвижимого имущества и других сделок с ним (например, сдача помещения в аренду);
• выигрыши в лотерею, букмекерских конторах, тотализаторах и пр.;
• получение наследства

Вычисляется НДФЛ просто: заработанный за год доход (налоговую базу) нужно умножить на налоговую ставку 13%.

Уплата НДФЛ дает право на налоговый вычет, который можно, например, получить при покупке недвижимости, земельного надела, расходах на лечение.

Таким образом получить такую льготу, как налоговый вычет, смогут только работающие либо декларирующие свои доходы пенсионеры.

Зачем пенсионеру ИП

Многие пенсионеры сдают жилье в аренду. Регистрация ИП позволит уплачивать налог по схеме УСН по ставке не 13, а 6%, но при условии уплаты взносов в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского образования. Однако итоговые расчеты показывают, что оплата налога с аренды получается выгоднее с ИП, чем по НДФЛ только в том случае, если в аренду сдается дорогое жилье.

О налогах с аренды читайте в этой статье.

В 2019 г. НДС может быть повышен

НДС — косвенный налог на добавленную стоимость, представляющий из себя добавку на цену товара (при этом якобы учитываются возможные дополнительные расходы). Пока составляет 18% от цены товара. Производители включают НДС в цену на товар.

НДС платится потребителями, то есть всеми нами, и уходит в государственный бюджет. Это означает, что с каждой проданной единицы товара государство зарабатывает 18% ее стоимости. В 2019 г. планируется поднять НДС до 20%. Это значит, что цены еще больше возрастут.

Являются или пенсионеры какой-то особой кастой, которая может не платить НДС? Нет, конечно. От торгового налога они не освобождаются также.

Выводы

На основании исследования списка самых распространенных налогов, можно сделать такие выводы:

• В одном лишь случае возможно полное освобождение пенсионеров от уплаты налога — это налог на имущество.
• Земельный налог для пенсионеров может взиматься с налоговым вычетом.
• В отдельных регионах пенсионеры платят льготный транспортный налог.
• Остальные налоги пенсионеры обязаны уплачивать полностью.

Налоговые льготы для пенсионеров на фоне общего налогового бремени являются каплей в море.

“>