Содержание
6 минут Марина Семенова 425
Мировое сообщество имеет определённые критерии для измерения социальной адаптации в отдельно взятой стране. Одним из таких признаков наличия в стране здорового социального климата является отношение к незащищённым слоям населения. Нетрудоспособные лица всех категорий, дети-сироты и пенсионеры – самая уязвимая прослойка общества, нуждающаяся в государственной поддержке.
Формой гособеспечения являются предоставляемые льготы различного направления, обособленные для каждой категории нуждающихся людей индивидуально. Вопросы перемещения для неполноценных граждан очень насущные. Зачастую без личного автомобиля нездоровому человеку или его сопровождающему просто не обойтись. Но наличие машины предполагает оплачивать дополнительные расходы в виде пошлины, суммы начислений у которой немаленькие. Существуют ли льготы по транспортному налогу для инвалидов?
Система налогообложения РФ предполагает наличие пошлинного сбора за владение и использование автомобилей. Но в налоговом кодексе систематизированы правила общего применения с обозначением предельных параметров транспортного сбора.
Реализация привилегии по транспортной пошлине предоставлена региональным властям, поскольку этот вид налогообложения причислен как бюджетообразующий регионального уровня. Также именно в регионы отдано право определять наличие льгот нетрудоспособному населению в рамках существующих средств.
Транспортный налог для инвалидов не однороден для всех нездоровых граждан и рассчитан с учётом следующих критериев:
Данная группа характеризуется полным отсутствием работоспособности и навыков к самостоятельному обслуживанию своих жизненных потребностей. Степень нетрудоспособности устанавливается МСЭк на основании обследования состояния здоровья человека. Диагнозы, при которых присваивается эта категория, внушительные.
К ним относятся:
Практически во всех регионах страны представители этой подгруппы ограниченных по здоровью не платят пошлину, так как администрацией выделяются средства для предоставления привилегий по транспортному сбору для этих тяжелобольных людей. Выражается это в виде полного освобождения их от уплаты пошлины. Отсутствует преференция только в Ленинградской и Омской областях, где средства не изысканы и владельцы авто с тяжелыми расстройствами выплачивают сборы полностью.
Инвалиды со второй группой инвалидности в большинстве случаев способны ухаживать за собой хотя бы частично. Часто их диагнозы основаны на заболеваниях, где проблема самостоятельного перемещения без спецсредств ограничена. Они могут трудиться, но при наличии соответствующей помощи.
Власти большинства регионов выделяют льготы на транспортный налог для инвалидов 2 группы в виде 100% скидки, при наличии условия ограничения мощности ТС. При этом каждый регион разнится с помощью граждан с инвалидностью и не только по 2 категориям.
Третья группа также предполагает наличие серьезных изменений в состоянии здоровья. Существующее заболевание нарушает полноценную жизненную активность и способствует некоторым трудностям.
В третью группу включены люди с такими болезнями:
Эта подгруппа людей с ограничениями по здоровью пользуется самым малым пакетом привилегий. Но всё же они есть. Это касается также и уплаты сборов на транспорт. Исключением является Москва, где у этой категории оплачиваемые налоги существуют в полном объёме без преимуществ. При этом в области нашли средства для покрытия 50% скидки недееспособным 3 группы для оплаты сбора.
В случае проживания семей с детьми-инвалидами в регионе, где они внесены в утверждённый список обладателя этих льгот, рассчитывать на получение привилегий в отношении одного автомобиля могут следующие лица:
Владельцы не всех автомобилей, даже имеющие инвалидность, могут рассчитывать на обеспечение привилегиями по пошлинному сбору. Существуют определённые критерии, которым должна соответствовать машина.
К ним относятся:
1. Мощность двигателя авто не должна превышать показатель в 100 лошадиных сил. Представители этой категории предназначены конкретно неполноценным людям. Оснащены собственной системой управления, которая разработана с учётом функциональных способностей больного лица. Порядок приобретения такого авто и мощность двигателя транспортного средства при оформлении привилегии не имеет значения. Ограниченный по здоровью человек, приобретая эту спецмашину, наделяется освобождением от выплат по оплате пошлины по умолчанию.
2. Быть специально оборудованной для перемещения лица с ограничениями по здоровью. К этому виду транспорта относятся авто, переделанные с обычных под индивидуальные с учётом особых потребностей нездоровых людей работниками соцслужб. Мощность таких машин должна также не превышать 100 лошадиных сил. Для реализации льготного применения владельцу авто необходимо выдержать такие требования:
Преференции, закреплённые региональными властями, кандидат получает не автоматически.
При этом потребуется представить следующий пакет документов:
Подача документов сопровождается заявлением, которое составлено по форме. Бланк этого формуляра можно получить непосредственно в ФМС или скачать с их официального сайта.
Отказать в освобождении от обязательных пошлинных проплат могут только в случае отсутствия в регионе таких преференций для инвалидов или нетрудоспособные лица не соответствуют своими критериями затребованным льготам. Перед подачей заявления следует уточнить все правила наделения привилегиями в этом направлении в ФМС, так как тенденция к изменению законодательных нормативов не в пользу граждан имеется.
Являясь региональным, транспортный налог, т. е. ежегодный сбор, привязанный к конкретному транспортному средству, зарегистрированному на определенное лицо, устанавливается законами субъектов РФ (ст. 356 НК РФ). Субъектами же решается и вопрос с наличием льгот для инвалидов различных категорий по этому налогу, т. е. размеры ставок налога и определение льготных групп автовладельцев находятся в компетенции региональных властей, которые решают, устанавливать ли льготы и для каких категорий инвалидов.
НК РФ содержит лишь общие правила и базовые ставки транспортного налога. Право устанавливать льготы для инвалидов с разграничением 1, 2 или 3 группы принимается властями региона в соответствии с финансовыми возможностями и порядком, действующим на территории субъекта РФ.
В соответствии с законом № 181-ФЗ «О соцзащите инвалидов в РФ» от 24.11.1995 существует три группы инвалидности, в зависимости от физического состояния человека, также отдельно выделяют категорию «ребенок-инвалид».
Как правило, размер льгот зависит от присвоенной группы инвалидности, поэтому не все инвалиды могут претендовать на предоставление подобных льгот. К примеру, в Москве инвалиды 3 группы полностью оплачивают транспортный налог, но при этом освобождены от уплаты налога за одно ТС (с двигателем мощностью до 200 л.с.) инвалиды 1-й, 2-й групп, а также родители детей-инвалидов (закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 в ред. от 12.07.2017). В Московской области инвалиды 3 группы уплачивают налог в размере 50%, родители детей-инвалидов лишены льготы, а для инвалидов 1-й и 2-й групп установлено право не платить налог за одно ТС с двигателем до 150 л.с. (закон Московской области от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ в ред. от 19.10.2015). В Санкт-Петербурге полностью уплачивает налог лишь одна категория – инвалиды 3-й группы (закон СПб от 04.11.2002 № 487-53 в ред. от 13.11.2014), а в Ленинградской области от уплаты освобождены только родители детей-инвалидов (за одно ТС с двигателем до 150 л.с.), остальные категории автовладельцев с ограниченными возможностями от налоговой обязанности не освобождены (закон Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-ОЗ).
Узнать о наличии льгот для инвалидов в своем регионе автовладельцы могут на сайте ФНС РФ в разделе « ]]> Справочная информация по имущественным налогам ]]> ».
Кроме того, что действие льготы или ее размер зависит от категории инвалидности, нужно учитывать, что распространяться она может не на все ТС. В регионах налоговые льготы, как правило, применяются для инвалидов – владельцев малолитражных авто.
На федеральном уровне от обложения транспортным налогом освобождены (пп. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ):
Если региональными властями установлено право на применение льготных условий уплаты транспортного налога для инвалидов, налогоплательщику необходимо заявить об этом, т.к. льгота обретает законную силу лишь с момента заявления о праве на нее. НК РФ допускает перерасчет налога с учетом льгот, но только за последние 3 года (п. 3 ст. 363 НК РФ).
Подать заявление необходимо в ИФНС, документально подтвердив статус инвалида, дающий право на льготу. Пакет документов состоит из:
Подать документы можно, посетив инспекцию лично, через доверенное лицо, либо почтовым отправлением.
Итак, инвалиды разных групп могут рассчитывать на снижение размера транспортного налога или освобождение от него. Степень применяемых льгот зависит от законов, действующих по месту нахождения ТС, принадлежащего инвалиду или родителям ребенка-инвалида. Неизменным остается правило: льгота распространяется лишь на один автомобиль с двигателем определенной мощности.
Несмотря на то, что на федеральном уровне автовладельцы с инвалидностью не освобождены от уплаты транспортного налога (ТН), практически в каждом регионе страны для них существуют льготы.
Условия получения льгот сильно отличаются по регионам – сегодня мы продемонстрируем это на примере 15 различных регионов РФ. Если же вы проживаете в другой части страны, ниже для вас будет инструкция, как узнать инвалиды какой группы не платят ТН в вашем городе и на что следует обратить внимание.
В таблице ниже вы можете посмотреть, какие в России существуют льготы по ТН для инвалидов 1, 2 и 3 групп и для родителей детей-инвалидов.
Регион РФ | 1 группа | 2 группа | 3 группа | Родители детей-инвалидов |
---|---|---|---|---|
Москва | 100% | 100% | – | 100% |
Московская обл. | 100% | 100% | 50% | – |
Санкт-Петербург | 100% | 100% | – | 100% |
Ленинградская обл. | – | – | – | 100% |
Краснодарский край | 100% | 100% | – | – |
Ставропольский край | 100% | 100% | 100% | – |
Волгоградская обл. | 100% | 100% | – | 100% |
Воронежская обл. | 100% | 100% | 100% | – |
Иркутская обл. | 100% | 100% | 100% | – |
Мурманская обл. | – | – | – | 100% |
Свердловская обл. | 100% | 100% | 100% | 100% |
Ростовская обл. | 100% | 100% | 100% | – |
Челябинская обл. | 100% | 100% | – | 100% |
Республика Дагестан | 100% | 100% | 100% | – |
Республика Башкортостан | 100% | 100% | 100% | – |
Регионы РФ самостоятельно устанавливают льготы по ТН, поэтому размеры и правила их получения везде разные. Чаще всего от автоналога освобождены инвалиды 1 и 2 групп, однако регионы, где за авто не нужно платить гражданам с любыми категориями инвалидности, тоже не редкость – такие правила, например, действуют в Ростовской и Воронежской областях.
Посмотреть, должен ли инвалид 1, 2 или 3 группы платить транспортный налог на автомобиль в вашем городе, вы можете с помощью таблицы ниже. Для этого выберите регион вашего проживания и уже на новой странице перейдите к разделу “Льготы”. Категории льготников указаны в 1-й колонке таблицы, а размер и правила ее получения – в 4-й и 6-й соответственно.
Обратите особое внимание на 6-ю колонку – в ней указано, за какие транспортные средства можно не платить автоналог. В большинстве регионов существует ограничение на автомобили по мощности двигателя. Так, если в условиях написано “автомобили с мощностью до 100 л.с.”, а на вас зарегистрирована машина в 150 л.с., оплачивать ТН придется по общим правилам.
Посмотреть в моем регионе
Выберите свой регион | ||
---|---|---|
77, 99, 97, 177, 199, 197, 777 Москва | 78, 98, 178 Санкт-Петербург | |
01 Республика Адыгея | 30 Астраханская область | 57 Орловская область |
02, 102 Республика Башкортостан | 31 Белгородская область | 58 Пензенская область |
03 Республика Бурятия | 32 Брянская область | 59, 81, 159 Пермский край |
04 Республика Алтай | 33 Владимирская область | 60 Псковская область |
05 Республика Дагестан | 34, 134 Волгоградская область | 61, 161 Ростовская область |
06 Республика Ингушетия | 35 Вологодская область | 62 Рязанская область |
07 Кабардино-Балкария | 36, 136 Воронежская область | 63, 163 Самарская область |
08 Республика Калмыкия | 37 Ивановская область | 64, 164 Саратовская область |
09 Карачаево-Черкессия | 38, 85, 138 Иркутская область | 65 Сахалинская область |
10 Республика Карелия | 39, 91 Калининградская область | 66, 96, 196 Свердловская область |
11 Республика Коми | 40 Калужская область | 67 Смоленская область |
12 Республика Марий Эл | 41, 82 Камчатский край | 68 Тамбовская область |
13, 113 Республика Мордовия | 42, 142 Кемеровская область | 69 Тверская область |
14 Республика Саха (Якутия) | 43 Кировская область | 70 Томская область |
15 Республика Северная Осетия | 44 Костромская область | 71 Тульская область |
16, 116 Республика Татарстан | 45 Курганская область | 72 Тюменская область |
17 Республика Тыва | 46 Курская область | 73, 173 Ульяновская область |
19 Республика Хакасия | 47 Ленинградская область | 74, 174 Челябинская область |
21, 121 Чувашская Республика | 48 Липецкая область | 75, 80 Забайкальский край |
22 Алтайский край | 49 Магаданская область | 76 Ярославская область |
23, 93, 123 Краснодарский край | 50, 90, 150, 190, 750 Московская область | 79 Еврейская АО |
24, 84, 88, 124 Красноярский край | 51 Мурманская область | 83 Ненецкий АО |
25, 125 Приморский край | 52, 152 Нижегородская область | 86, 186 Ханты-Мансийский АО |
26, 126 Ставропольский край | 53 Новгородская область | 87 Чукотский АО |
27 Хабаровский край | 54, 154 Новосибирская область | 89 Ямало-Ненецкий АО |
28 Амурская область | 55 Омская область | 95 Чеченская Республика |
29 Архангельская область | 56 Оренбургская область |
Граждане любых категорий инвалидности, проживающие в России, могут воспользоваться также федеральными льготами, определенными статьей 358 НК РФ. В особенности полезно знать, что ТН не выплачивается на автомобили:
Специально оборудованные для пользования инвалидами или;
Полученные с помощью социальных служб и мощностью менее 100 л.с.
Не являются объектом налогообложения:
. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.
абз. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ
Какие еще транспортные средства не облагаются дорожным налогом, вы можете узнать из отдельной статьи.
Налоговые льготы по транспортному налогу для инвалидов 1 и 2 группы существуют в большинстве регионов. Однако ответ на вопрос, должен ли инвалид 1,2 группы платить транспортный налог на машину, во многом зависит от того, какой именно машиной он владеет. Ведь чаще всего не платить можно только за определенные типы автомобилей с ограничением по мощности двигателя, а иногда и по году выпуска.
Посмотреть, в каких регионах существует 100% льгота на автоналог для инвалидов 1 и 2 гр., и узнать, на какие авто она действует, можно из таблицы ниже.
Регион | Ограничения по типу ТС, мощности или по дате выпуска |
---|---|
Москва | наземное ТС мощностью до 200 л.с |
Московская область | автомобиль до 150 л.с. или мотоцикл до 50 л.с. |
Санкт-Петербург | авто старше 15 лет или мощностью до 150 л.с. |
Волгоградская область | автомобиль до 100 л.с. |
Иркутская область | автомобиль до 100 л.с., или авто старше 7 лет до 125 л.с., или мотоцикл до 40 л.с., или водное ТС до 100 л.с. |
Свердловская область | авто до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с. |
Республика Дагестан | автомобиль до 150 л.с. |
Республика Башкортостан | легковое авто или мотоцикл мощностью до 150 л.с., или на грузовое авто старше 10 лет мощностью до 250 л.с. |
Ставропольский край | без ограничений |
Воронежская область | авто до 120 л.с. |
Ростовская область | мотоцикл или авто мощностью до 100 л.с. |
Челябинская область | наземное ТС (кроме мотосаней и снегоходов) до 150 л.с. |
Не платить автоналог можно только за одно транспортное средство. Если на вас зарегистрировано 2 автомобиля, налог за второй придется оплачивать по общим ставкам.
Что касается того, имеют ли инвалиды 3 группы льготы на налог на транспортное средство в 2019 году, то это также зависит от региона. Льготы для них встречаются реже, чем для инвалидов 1 и 2 группы, и обычно только тогда, когда регион освобождает от уплаты ТН инвалидов всех категорий.
Чтобы узнать, где в России инвалиды 3 группы не платят автомобильный налог, воспользуйтесь таблицей:
Регион | Ограничения по типу ТС, мощности или по дате выпуска |
---|---|
Московская обл.(скидка 50%) | авто до 150 л.с. или мотоцикл до 50 л.с. |
Иркутская обл.(здесь и ниже – скидка 100%) | автомобиль до 100 л.с., или машина старше 7 лет до 125 л.с., или мотоцикл до 40 л.с., или водное ТС до 100 л.с. |
Свердловская обл. | авто до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с. |
Краснодарский край | легковая машина мощностью до 150 л.с., или мотоцикл до 35 л.с., или лодка до 20 л.с. |
Республика Дагестан | ТС до 150 л.с. |
Республика Башкортостан | легковая машина или мотоцикл мощностью до 150 л.с., или на грузовое авто старше 10 лет мощностью до 250 л.с. |
Ставропольский край | ограничений нет |
Воронежская область | автомобиль до 120 л.с. |
Ростовская область | мотоцикл или авто до 100 л.с. |
Льгота действует только на одно транспортное средство.
Родители или опекуны детей-инвалидов в некоторых регионах также могут быть освобождены от уплаты ТН. Как правило, не платить автоналог имеет право только один из родителей и только за один автомобиль.
В каких частях страны существуют 100% льготы на ТН ребенку инвалиду, смотрите ниже:
Регион | Ограничения по типу ТС, мощности или по дате выпуска |
---|---|
Москва | автомобиль до 200 л.с. |
Санкт-Петербург | ТС старше 15 лет или мощностью до 150 л.с. |
Ленинградская обл. | автомобиль мощностью до 100 л.с. |
Мурманская обл. | ТС с самой большой мощностью двигателя, но не более 150 л.с. |
Волгоградская обл. | авто до 100 л.с. |
Свердловская обл. | машина до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с. |
Челябинская обл. | наземное ТС (кроме мотосаней и снегоходов) до 150 л.с. |
Что делать, если вы обнаружили, что вам по закону положена льгота:
1 Собрать документы, подтверждающие право на льготу;
Полный список документов лучше уточнить в ИФНС вашего города. Обычно нужно подготовить копии таких документов:
2 Написать заявление на предоставление льготы;
Скачать заявление, чтобы заполнить его дома можно с сайта ФНС. Заполните его по такому образцу:
3 Обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.
Соберите копии документов, заявление и направьте их в налоговую инспекцию лично, через представителя или по почте.
Право не платить ТН вы получите только после того, как заявите о нем в налоговую. ФНС сама по себе в список льготников вас не занесет.
Итак, освобождение инвалидов 1, 2 и 3 гр. от налога на авто в разных частях РФ происходит по-разному. Во многих регионах у автовладельцев-инвалидов есть возможность не платить ТН, но воспользоваться ей удается не всегда, так как часто льгота распространяются только машины с определенной мощностью двигателя. Если вы принадлежите к числу льготников, чтобы не платить автоналог, направьте в ИФНС заявление.
“>
No related posts.