Размер долга для банкротства юридического лица

Общие признаки несостоятельности предприятия

Признаки банкротства предприятия закреплены в ст. 3 закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее — закон № 127-ФЗ). Юрлицо должно иметь задолженность по выплате:

• денежных обязательств своим бизнес-партнерам;
• зарплаты и выходных пособий своим сотрудникам;
• налогов, сборов и других обязательных платежей.

При этом она не погашается в течение 3 месяцев с того момента, когда обязательства должны были быть исполнены.

Дело о несостоятельности возбуждается арбитражным судом при условии, что суммарный размер задолженности юрлица составляет не менее 300 тыс. руб. (п. 2 ст. 6 закона № 127-ФЗ).

Таким образом, общими признаками несостоятельности или банкротства являются:

• наличие просроченной задолженности от 300 тыс. руб.;
• неоплата такой задолженности на протяжении минимум 3 месяцев с момента ее возникновения.

Если некто производит платежи, препятствующие достижению долгом 300 тыс. руб., такое поведение признается злоупотреблением правом и не мешает принятию заявления о банкротстве, не лишает заявителя по делу о банкротстве, в пользу которого долг частично уплачен, статуса заявителя (определение ВС РФ от 15.08.2016 по делу № А53-2012/2015, постановление АС УО от 07.06.2017 по делу № А76-28779/2016).

ВАЖНО! Для упрощенной процедуры банкротства отсутствующего должника размер задолженности неважен (п. 1 ст. 227 закона № 127-ФЗ), в отличие от упрощенного банкротства ликвидируемого должника, которое допускается, только если долг ликвидируемого должника достиг 300 тыс. руб. (постановление АС УО от 07.09.2017 по делу № А60-1424/2017).

Определение текущего размера задолженности для подачи заявления о банкротстве

В размер задолженности включаются:

• долги по зарплате, определенные на дату подачи заявления о несостоятельности юрлица в суд (п. 1 ст. 4 закона № 127-ФЗ);
• долги по оплате полученных товаров, работ, услуг;
• суммы займа с учетом процентов;
• долги, возникшие в результате неосновательного обогащения или причинения вреда, за исключением некоторых обязательств, перечисленных в п. 2 ст. 4 закона № 127-ФЗ;
• обязательные платежи.

В размер задолженности при определении признаков несостоятельности-банкротства юридического лица не включаются пени, штрафы, неустойки, убытки в виде упущенной выгоды и другие финансовые санкции.

Право и обязанность на подачу заявления о несостоятельности организации

Наличие рассмотренных выше признаков банкротства организации дает право на обращение в суд с заявлением о ее несостоятельности:

• сотрудникам, которым не выплачена зарплата или пособие (наличие задолженности и ее размер должны быть установлены судебным решением, вступившим в законную силу);
• уполномоченными органами по истечении 30 дней с момента принятия решения о взыскании долга;
• кредиторам юрлицам по требованиям, подтвержденным судебным решением, вступившим в законную силу.

Ст. 8 закона № 127-ФЗ дает юрлицу право на обращение в суд в случае предвидения своей несостоятельности при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что оно не сможет исполнить свои денежные обязательства в срок.

П. 1 ст. 9 закона № 127-ФЗ устанавливает следующие случаи, когда директор юрлица обязан обратиться в суд с заявлением о несостоятельности:

• погашение задолженности перед 1 или несколькими кредиторами сделает невозможным исполнение других обязательств;
• органом юрлица или собственником унитарного предприятия принято решение о подаче в суд заявления о несостоятельности;
• обращение взыскания на имущество юрлица осложнит или сделает невозможной его дальнейшую хоздеятельность;
• у юрлица имеются признаки неплатежеспособности и (или) недостатка имущества;
• имеется 3-месячная задолженность по зарплате перед сотрудниками, которая возникла из-за недостатка средств.

Невыполнение директором указанной обязанности может привести к субсидиарной ответственности по долгам юрлица-банкрота (о ней можно узнать из статьи Привлечение к субсидиарной ответственности при банкротстве).

О признаках преднамеренного или фиктивного банкротства читайте в статье «Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства».

Специальные признаки банкротства сельскохозяйственных организаций

Пп. 4, 5 ст. 177 закона № 127-ФЗ называет следующие специальные признаки банкротства сельскохозяйственных организаций: наличие суммарной задолженности в размере 0,5 млн руб. и неисполнение требований о ее погашении в течение 3 месяцев с того момента, как они должны были быть выполнены.

Таким образом, размер требований для объявления сельхозорганизации несостоятельной увеличен по сравнению с общим правилом на 200 тыс. руб.

В соответствии с п. 1 ст. 177 закона № 127-ФЗ к сельхозорганизациям относятся юрлица:

1. Сельхозпроизводители, основными видами деятельности которых являются:
2. производство сельхозпродукции;
3. производство или переработка сельхозпродукции.

При этом выручка от продажи такой продукции должна быть не менее половины выручки юрлица.

Рыболовецкие артели, которые занимаются:

производством сельхозпродукции;

производством и переработкой сельхозпродукции;

выловом водных биологических ресурсов.

Выручка от реализации указанной выше продукции должна составлять не менее 70% от выручки артели.

Что является признаками несостоятельности кредитной организации

Для кредитной организации признаками банкротства являются (п. 1 ст. 189.8 закона № 127-ФЗ):

-невозможность удовлетворить требования сотрудников, партнеров по выплате денежных средств, а также исполнить обязанность по уплате налогов и сборов — как собственную, так и по распоряжению клиентов с их банковских счетов;

-неисполнение указанных выше обязательств в течение 2 недель с того момента, как они должны были быть выполнены;

-недостаточность активов кредитной организации для выполнения указанных обязательств.

Кроме того, в ст. 189.10 закона № 127-ФЗ закреплены случаи, когда в отношении кредитной организации принимаются меры по предупреждению ее несостоятельности. В частности, если кредитная организация:

• Не исполняет на протяжении последнего полугода свои обязательства перед партнерами или не уплачивает налоги и сборы в срок до 3 дней с момента наступления обязательств в связи с недостатком денежных средств.
• Не исполняет указанные выше обязательства в срок, который превышает 3 дня.
• Нарушает какой-либо из нормативов достаточности собственных средств, установленных ЦБ РФ. О статусе Центрального банка России читайте в статье «Организационная структура ЦБ РФ и статус по Конституции».
• Нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 10% и т. д.

Признаки несостоятельности стратегических предприятий

Для возбуждения дела о несостоятельности стратегических предприятий необходима суммарная задолженность не менее 1 млн руб. в совокупности по нескольким кредиторам, которая не погашена в течение 6 месяцев с того момента, как наступил срок (пп. 3, 4 ст. 190 закона № 127-ФЗ).

К рассматриваемым предприятиям относятся:

• Федеральные госпредприятия, акционерные общества, чьи акции находятся в собственности РФ, осуществляющие выпуск продукции, которая имеет стратегическое значение для обеспечения безопасности страны, защиты прав и законных интересов граждан РФ.
• Предприятия оборонно-промышленного комплекса, обеспечивающие выполнение гособоронзаказа.

Перечни стратегических предприятий утверждены Указом Президента РФ от 04.08.2004 № 1009 и распоряжением Правительства РФ от 20.08.2009 № 1226-р. Для применения специальных правил о несостоятельности достаточно включения в 1 из этих перечней (определение ВС РФ от 24.12.2015 по делу № А07-1246). В данный список входят, например, Администрация гражданских аэропортов (г. Москва), Амурский патронный завод «Вымпел» (Хабаровский край) и др.

Признаки несостоятельности естественных монополий

Для возбуждения дела о несостоятельности естественных монополий, т. е. предприятий, осуществляющих производство и реализацию продукции в условиях естественной монополии, требуется:

-наличие суммарной задолженности перед партнерами, сотрудниками и бюджетом не менее 1 млн руб. (п. 3 ст. 197 закона № 127-ФЗ);

-неисполнение обязанности по ее погашению в течение полугода с того момента, как денежные обязательства должны были быть исполнены (п. 2 ст. 197 закона № 127-ФЗ).

Кроме того, должны быть выполнены еще 2 условия:

• указанные выше требования должны подтверждаться исполнительным документом;
• требования не были удовлетворены полностью путем обращения взыскания на имущество естественной монополии.

При отнесении юрлиц к субъектам естественной монополии следует руководствоваться положениями закона «О естественных монополиях» от 17.08.1995 № 147-ФЗ.

Итак, общими признаками несостоятельности юрлиц являются наличие задолженности перед сотрудниками, бизнес-партнерами, бюджетами различных уровней в размере 300 тыс. руб. и ее непогашение в течение 3 месяцев с момента возникновения.

В законе № 127-ФЗ также приведен ряд предприятий, к которым применяются другие правила. Например, более жесткие для кредитных организаций, где срок неисполнения требований сокращен до 2 недель, или более мягкие, например для субъектов естественных монополий. В последнем случае размер задолженности увеличен до 1 млн руб., а срок неисполнения требований о погашении долга — до полугода.

Финансовая несостоятельность юридических лиц довольно часто встречается на практике. Однако, не всегда причины наступления банкротства являются законными.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Рассмотрим, что представляет собой процедура банкротства, и как отличить реальные случаи от преднамеренного доведения предприятия до плачевного финансового состояния.

Понятие несостоятельности

Несостоятельность компании или ее банкротство — это признанная в судебном порядке невозможность должника осуществлять обязательства по выплатам кредиторам. В том числе учитываются и другие обязательные платежи.

Основания, по которым организация может получить такой статус, описываются Федеральным законом №127, регламентирующим вопросы в сфере финансовой несостоятельности.

Гражданским кодексом РФ определяется список юридических лиц, которые не могут признаваться финансово несостоятельными:

• государственные предприятия и учреждения;
• политические партии;
• религиозные организации.

Исключения составляют государственные учреждения, ликвидация которых закреплена действующим законодательством. К остальным же компаниям это понятие может быть применено по решению судебных органов.

Признаки банкротства юридического лица 2019

Согласно статье 3 ФЗ-127 признаком банкротства юридического лица считается:

1. Организация не в состоянии рассчитаться с кредиторами по имеющимся обязательствам.
2. Компания не может оплатить труд работников или выплатить им выходные пособия.
3. Существует невозможность оплаты обязательных платежей.
4. Задержка платежей существует более трех месяцев.

Сумма задолженности

В соответствии со статьей 6 ФЗ-127 сумма задолженности для возможности возбуждения дела о банкротстве должна составлять:

• не меньше трехсот тысяч рублей для организаций;
• если должник физическое лицо – не меньше пятисот тысяч рублей.

Стоит отметить, что до 2015 года сумма долга, достаточная для инициирования банкротства компании, составляла сто тысяч рублей. Изменения в законодательство были внесены после подписания ФЗ-482 от 29 декабря 2014 года.

Главные отличия преднамеренного банкротства

Нередко предприниматели, понимая, что их бизнес больше не выгоден по тем или иным причинам, решают завершить свою деятельность. Сделать это можно путем:

• ликвидации предприятия;
• объявления банкротства.

Поскольку при ликвидации госорганы будут проверять юридическое лицо на наличие долгов, предпринимается попытка уйти от задолженностей путем объявления о финансовой несостоятельности. Доводя свою задолженность до необходимой суммы, руководители предприятий стараются избежать выполнения своих обязательств перед кредиторами.

Существуют и другие причины, по которым совершается преднамеренное банкротство:

• присвоение активов организации;
• обман сотрудников предприятия;
• получение отсрочки по существующим платежам.

Рассмотрим, какие признаки присущи преднамеренному банкротству:

• расчеты с партнерами ведутся через третьих лиц;
• денежные средства организации выводятся через приобретение неликвидных активов;
• средства переводятся на счета фирм-однодневок, других заинтересованных лиц;
• организация предоставляет беспроцентные займы сотрудникам или другим организациям;
• услуги или продукция реализуются по заниженным ценам.

Как инициировать банкротство ИП с долгами по налогам? Читать далее.

Для защиты интересов кредиторов эти и другие признаки должен выявлять назначенный судебным органом управляющий по делу. С помощью отработанных механизмов мониторинга предприятия по бухгалтерскому балансу ответственное лицо должно отличить реальное банкротство от преднамеренного доведения до него, за которое предусмотрена уголовная ответственность.

Так, по статье 196 УК РФ руководителю организации или учредителю, который ответственен за фатальные финансовые трудности предприятия, грозит:

• штраф 200-500 тыс. руб.;
• привлечение к работам до 5 лет;
• лишение свободы на шесть лет и материальное наказание 200 тыс. руб.

Выявление фиктивного разорения

Несмотря на то, что понятия преднамеренного и фиктивного банкротства на первый взгляд могут показаться схожими, они кардинально отличаются друг от друга. Отличия заключаются как в целях, которые преследуют инициаторы такого банкротства, так и признаках и уровне ответственности.

Цели, которые преследуют руководители организаций:

1. При преднамеренном банкротстве имеют место совершенные действия, которые привели к финансовой несостоятельности предприятия.
2. В случае фиктивного банкротства руководители предоставляют ложные сведения о том, что организация не в состоянии исполнять свои финансовые обязательства.

Организаторы такого вида банкротства преследуют цель отсрочить свои платежи или полностью уйти от обязанности их осуществлять. Уголовная ответственность, которая грозит лицам за предоставление ложных сведений, регламентируется статьей 197 УК РФ.

Фиктивное банкротство наказывается:

• 100-300 тыс. руб.;
• привлечение к работам до 5 лет;
• лишение свободы на шесть лет и материальное наказание 80 тыс. руб.

Так же как и в предыдущем случае, этот процесс крайне опасен для кредиторов и может лишить их возможности получить свои средства, поэтому выявление фиктивного разорения — это важнейшая задача для арбитражных управляющих.

О процедуре

Банкротство компаний протекает по следующему сценарию:

1. Проведение предварительного этапа, на котором руководство организации с финансовыми проблемами решает каким образом поступить:
2. найти источники финансирования для исправления ситуации;
3. подать заявление о признании банкротства.
4. На следующем этапе подается заявление в судебные органы о признании банкротства. Инициаторами могут быть:
5. юридическое лицо;
6. держатели долгов;
7. уполномоченные органы.
8. После этого проводится процедура наблюдения за должником. В ходе нее определяется:
9. возможность восстановления платежеспособности;
10. возможность должника нести расходы по делу.
11. Следующий этап — это финансовое оздоровление, на котором предпринимаются попытки возвращения должника в нормальное русло финансово-хозяйственной деятельности. Оздоровление может закончиться:
12. восстановлением платежеспособности;
13. признанием банкротства;
14. переходом к следующему этапу.
15. При наличии потенциальной платежеспособности должника на предприятии вводится режим внешнего управления, когда назначенный судом финансовый управляющий заменят действующее руководство.
16. В случае если финансовый управляющий не в силах исправить неспособность должника платить по долгам назначается конкурсное производство. Данный этап направлен на выявление и реализацию имущества должника, а также его активов. На вырученные денежные средства погашаются долги перед кредиторами. После этого юридическое лицо может быть официально ликвидировано.
17. Последний этап может наступить в любое время судебного разбирательства и представляет собой мировое соглашение между кредиторами и должником. По большому счету такой вариант решения финансовых вопросов выгоден всем сторонам, но с учетом того что обговариваемые условия будут соблюдаться.

Средняя заработная плата в России в 2019 году для расчета алиментов здесь.

Что делать, если бывший муж не платит алименты, а приставы бездействуют? Читайте статью.

Судебная практика

Анализ судебной практики дел о банкротстве юридических лиц позволяет сделать следующие выводы:

• большинство случаев преднамеренного банкротства было выявлено в кредитных организациях;
• обвинительные приговоры по соответствующей статье Уголовного кодекса были вынесены лишь в пяти процентах от общего числа судебных дел.

Такая неэффективность имеет место по причине отсутствия отлаженного механизма определения этих правонарушений. В остальных же случаях ФЗ-127 применяется довольно успешно, о чем свидетельствует большое количество кредиторов, получивших платежи по долгам.

Видео: Консультация специалиста

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:
3. Москва и Область – +7 (499) 110-43-85
4. Санкт-Петербург и область – +7 (812) 317-60-09
5. Регионы – 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Признание финансового несостоятельного предприятия банкротом в ходе судебного разбирательства – лучшее решение для кредиторов и самого должника при условии, что суд сочтет представленные признаки банкротства юридического лица достаточным основанием для приема заявления и дальнейшего рассмотрения дела.

Фактическое невыполнение предприятием-должником денежных обязательств на протяжении трех месяцев и более, не дает права на обращение в суд с соответствующим заявлением. Для того чтобы дело о банкротстве было принято к рассмотрению, необходимо составить перечень признаков несостоятельности, выявленных путем рассмотрения совокупности норм.

Признаки несостоятельности (банкротства) юридического лица

От арбитражного суда, в чьем ведении находится рассмотрение подобных заявлений, нередко поступают отказы в возбуждении дел. Основная причина – отсутствие признаков банкротства юридического лица, указанных в статье 3 Федерального Закона №127.

Наличие невыполненных денежных обязательств также не является для суда веским основанием для приема заявления и начала производства по делу о банкротстве (несостоятельности). Положительное решение ожидает заявителя, если он предоставляет сведения, соответствующие нормам, указанным в Законе. Основу поданной доказательной базы составляет перечень общих и специальных признаков несостоятельности предприятия.

Общие

Согласно закрепленным в статье 3 ФЗ-№127 общим признакам банкротства предприятий, юридическое лицо может быть признано несостоятельным, если:

• не выполняются денежные обязательства перед бизнес-партнерами;
• имеется задолженность по выплате сотрудникам предприятия зарплат и пособий;
• остановлены обязательные платежи (например, не производится уплата налогов и сборов).

К общим признакам несостоятельности, как указывается в статье 6 (п. 2) ФЗ-№127, также относится суммарный размер имеющихся задолженностей. Согласно законодательству, он должен превышать сумму в 300 тысяч рублей. При расчете суммарного размера задолженностей учитываются:

• кредиты (тело кредита и проценты за его использование);
• долговые обязательства, связанные с отложенными выплатами за товары, услуги, иные исполненные работы;
• факты необоснованного обогащения, повлекшего за собой рост долгов предприятия;
• случаи причинения вреда залоговому имуществу либо имуществу, взятому в аренду;
• задолженность по выплате заработной платы;
• отсутствие выплат учредителям.

Размер суммарной задолженности, согласно пункту 1 статьи 227 ФЗ «О банкротстве», может не учитываться при проведении процедуры банкротства в упрощенном порядке по отношению к отсутствующим должникам. Если рассматривается дело о признании несостоятельности ликвидируемого должника, общая сумма его долга остается неизменной. Ее размер должен составлять не менее 300 тысяч рублей.

Финансовых организаций

Помимо общих признаков, необходимых для признания несостоятельности юридического лица, законом предусмотрено выявление специальных критериев (если речь идет об организациях, чье банкротство может вызвать резонанс). Так, для финансовых организаций перечень общих признаков дополняется:

• введением количественных ограничений на осуществление любых финансовых операций;
• наличием перебоев во время обслуживания транзакций;
• отсутствием достаточной ликвидности;
• уменьшением размера собственных средств по отношению к размерам уставного капитала;
• необоснованными изменениями в графиках работы всех отделений финансовой организации.

Многократное повторение хотя бы двух пунктов из перечня свидетельствует о вероятном банкротстве в ближайшее время в связи с невозможностью исполнения финансовой организацией своих обязательств.

Кредитных организаций

По отношению к кредитным организациям законом установлено два перечня признаков несостоятельности. Первый относится к тем случаям, когда еще возможно предотвратить банкротство. К таким критериям, закрепленным в статье 189.10 ФЗ о несостоятельности, относятся:

• Отсутствие исполнения партнерских обязательств, уплаты налогов и сборов на протяжении 6 месяцев. Критический срок просрочки составляет 3 дня со времени наступления обязательства. Причина – отсутствие денежных средств.
• Нарушения нормативов достаточности собственных средств, введенных ЦБ РФ.
• Превышение нарушений нормативов текущей ликвидности более чем на 10 процентов на протяжении 30 календарных дней.

Если необходимые меры по предотвращению банкротства не принимаются, несостоятельность кредитной организации (исходя из статьи 189.8 ФЗ о банкротстве) выражается в:

• невозможности удовлетворения финансовых обязательств перед сотрудниками, партнерами и государством;
• просрочке выполнения обязательств более чем 14 дней;
• отсутствии необходимых активов для проведения платежей по финансовым обязательствам.

Стратегических предприятий

Для этой категории предприятий, утвержденной Указом Президента РФ и распоряжением Правительства РФ, законом о банкротстве (несостоятельности) (статья 190, пункты 3-4) предусмотрены иные суммы задолженности и сроки ее погашения. Общая суммарная задолженность стратегического предприятия увеличена с 300 тысяч до 1 миллиона рублей. Сроки погашения также продлеваются и составляют 6 месяцев с момента наступления срока исполнения обязательств.

Субъектов естественных монополий

Предприятия, осуществляющие производство и реализацию товаров в условиях естественной монополии (так называемые субъекты естественных монополий) так же, как стратегические или сельскохозяйственные предприятия, относятся к категории юридических лиц, на которые не распространяется действие ст. 3 закона о банкротстве. Признаки несостоятельности субъектов естественных монополий указаны в пп. 2 и 3 ст. 197 ФЗ № 127:

• общая сумма задолженности составляет 1 миллион рублей и выше;
• просрочка – 6 месяцев с момента наступления срока исполнения обязательств.

Крестьянских (фермерских) хозяйств

Согласно пунктам 5-6 статьи 177 вышеупомянутого закона данной категории организаций, для признания их несостоятельными, необходимо накопить задолженность в размере 500 тысяч рублей. Нарушение сроков исполнения обязательств составляет 3 месяца и более.

Таким образом, признание за кредитором или юридическим лицом права подачи ходатайства, а также возбуждение арбитражным судом дела о признании предприятия банкротом, напрямую зависит от наличия признаков несостоятельности юридического лица. Законом также закреплены специальные признаки, учитывающие особенности деятельности предприятия, обязательные для приема ходатайства судом и дальнейшего рассмотрения дела о признании юридического лица банкротом.

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам кредитов, долгов и банкротства, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:

Москва и область: +7 (499) 110-71-84

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 407-15-68

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам кредитов, долгов и банкротства, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:

Москва и область: +7 (499) 110-71-84

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 407-15-68

“>