С каких покупок можно вернуть подоходный налог

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Согласно Налоговому Кодексу каждый работающий человек платит со своей заработной платы подоходный налог. Процедура является обязательной, и ее следует неукоснительно соблюдать.

Интересно, что в сети появляется много информации о том, что существуют способы возврата уплаченных в казну денежных средств на абсолютно законных основаниях. Однако мнение читателей по данному поводу разделились. Одни сомневаются в конечном результате, а другие не стараются даже вникнуть в суть вопроса.

На самом деле эта тема заслуживает особого внимания, ведь действительно существуют условия, при которых налогоплательщик может осуществить возврат подоходного налога.

В данной статье пойдет речь о том, что же представляет собой возврат налога, кто имеет право оформить его, и как вернуть свои 13%.

Что такое «Возврат налога»?

Понятие «Возврата налога», а так же процедура по его оформлению подробно описана в Налоговом Кодексе РФ.

Законодательство обязует каждого гражданина России уплачивать сбор в размере 13% от суммы общей прибыли. Причем речь идет не только о заработной плате. Во внимание берутся все источники дохода плательщика, например, сдача жилья в аренду, продажа квартиры или автомобиля и прочее.

Вместе с тем Закон дает возможность гражданам РФ вернуть некоторую часть денежных средств с уплаченного ими подоходного налога (НДФЛ). Подобная процедура получила название – «Вычет», и полностью регламентирована НК РФ.

Согласно правовому акту, вычет может быть произведен двумя способами:

• Путем уменьшения оплаты других налогов. Причем сумма уменьшения должна быть эквивалентна сумме полагаемого вычета;
• Либо гражданин может вернуть денежные средства по — безналичному расчету.

Стоит отметить, что возврат подоходного налога возможен только в том случае, если гражданин осуществляет, например, покупку квартиры, и исправно при этом платит налоги.

Учитывая этот факт, законодательство разработало основные виды вычетов:

1. Имущественный;
2. Социальный;
3. Благотворительный.

О том, что представляют собой подобные виды вычетов пойдет речь ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый из этих аспектов имеет установленный законом максимальный предел. Простыми словами, законодатель установил фиксированную сумму денежных средств, больше которой он вернуть не сможет вне зависимости от того сколько денег он потратил на оплату подоходного налога.

Для каждого вида вычета НК РФ установил свое пороговое значение. Оно составляет:

• Для имущественного вычета – 260 000 рублей;
• Для социального – 120 000 рублей;
• Для благотворительного – Не более четвертой части годового дохода налогоплательщика.

Важно знать, что возврат подоходного налога является разовой процедурой. Другими словами, гражданин может оформить налоговый вычет только один раз, а получить денежные средства выше установленных законом значений не получится.

Таким образом, вычет представляет собой аналог обычного подоходного налога. Только оплачивает его государство своим гражданам. Его размер также составляет 13%. И рассчитывается он от суммы трат, которые гражданин потратил на покупку жилья, обучение, лечение и т.д.

Итак, вот актуальный список того, за что в 2018 году можно получить налоговый вычет

• Имущественный вычет — квартира, дом, участок (значения нет, куплена недвижимость или построена)
• Вычет на образование – ВУЗы, колледжи, среднее специальное образование и даже в этот список входят детские сады. Форма обучения значения не имеет.
• Вычет на лечение и медикаменты – можно получить вычет связанный со своим лечением или ближайших родственников (мать, отец, брат, дети или супруг). Компенсировать можно как затраты на лекарства так и не оплату непосредственном самих процедур в лечебном учреждении.
• «Пенсионный» вычет – в случаях налогоплательщик использует негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.
• Вычет на благотворительность – в том числе подлежат вычету взносы в сады, школы (при условии документального оформления).

Данный перечень может обновляться по мере изменения в законодательстве. Добавьте эту статью в закладки в браузере, чтобы следить за актуальными новостями.

Кто имеет право оформить возврат налога

Для того чтобы оформить возврат подоходного налога необходимо соответствовать определенным условиям. А именно:

1. Физическое лицо должно быть совершеннолетним;
2. Являться официально работающим, и регулярно отчислять 13% от своего дохода государству. Причем срок подобных отчислений должен составлять не менее года;
3. Совершить действия, согласно которым полагается вычет. Например, покупка квартиры, обучение, благотворительность и прочее.

Стоит отметить, что при покупке жилья государство назначит вычет в том случае, если за квартиру либо дом, плательщик оплатил собственными средствами, а не, например материнским капиталом. Более того, уплаченные деньги не должны принадлежать родственникам покупателя. Вместе с тем государство предусматривает возврат процентов по ипотечному договору.

Виды налоговых вычетов, при которых можно вернуть 13%

Как уже было описано выше, законодатель разделил вычеты на три основных вида: имущественный, социальный и благотворительный.

Детальное описание каждого из них представлено в таблице:

Вид вычета	Описание	Примечание	Пример
Имущественный	Оформить вычет могут граждане, которые осуществляли следующие виды сделок с недвижимостью: продажа имущества; покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.); строительство жилья или приобретение земельного участка для строительства дома; выкуп имущества для государственных или муниципальных нужд, а так же погашение процентов по ипотеке.	Регулируются ст. 220 НК РФ.

Максимальная сумма возврата составляет 260 000 рублей. А для лиц, желающих вернуть проценты по ипотеке, максимальная сумма составит 390 000 рублей.
Если, например, у налогоплательщика имеется несколько квартир и земельных участков, то оформить вычет можно за каждое имущество, но не более установленного максимального значения.

Вернуть подоходный налог можно с имущества не дороже 2 млн. рублей, даже если полная стоимость жилья составляет от 4 до 15 млн. руб. и более. Таким образом, 2 000 000 * 13%=260 000 рублей. Социальный К таковым относятся суммы, уплаченные на:
— собственное обучение и обучение детей;
— лечение и медицинские препараты;
— финансирование будущей пенсии. Регулируется статьей 219 НК РФ.
Предоставляются по окончании календарного года. В статье сказано, что 120 000 рублей – это сумма которую берет в расчет государство. Другими словами, государство вернет 13% не от суммы трат гражданина, а от суммы установленного максимального значения. 120 000 * 13%=15600.
Если, например налогоплательщик за 2018 год потратил на обучение 100 000 рублей, на лечение 80 000 руб., то сумма его трат составит 180 000 руб. Но государство вернет ему сумму не выше 15 600 рублей. Благотворительный Под благотворительностью понимаются добровольные пожертвования налогоплательщика. Из таких видов трат и складывается вычет. Например, пожертвования в благотворительные организации; в религиозные объединения; в социальные компании, некоммерческие организации, для многодетных семей, матерям-одиночкам и т.д. Размер вычета производится с учетом факторов:
— сумма вычета не может превышать величину уплаченных налогов;
— возможно вернуть не более 13% от пожертвований;
— гражданину не может быть выплачена сумма превышающая четвертую часть его годового дохода. Допустим, годовой доход налогоплательщика составляет 300 000 рублей. Четвертая часть составит порядка 75 000 рублей. В качестве пожертвований он перечислил сумму в размере 90 000 рублей. Таким образом, 90 000*13%= 11700 рублей. Эта цифра не превышает порог 75 000 рублей, и будет полностью выплачена налогоплательщику.

В данной таблице приведена информация о тех вычетах, с которых гражданин сможет вернуть свои 13%.

Однако хотелось бы остановиться подробнее на таком виде социального вычета как возврат за образование. Все дело в том, что здесь имеется ряд нюансов, на которые стоит обратить внимание.

НК РФ разрешает оформить вычет не только за свое обучение, но и за образование детей либо братьев и сестер. Для этого необходимо учитывать следующие факторы:

• Обучение проходило в официальном учебном заведении. Речь идет не только об университетах и институтах, но и колледжах и даже различных учебных курсах;
• Налогоплательщик имеет трудовой договор, и исправно оплачивал 13 % от дохода;
• Возраст студента либо ученика не превышает 24 года;
• Если при оформлении вычета за собственную учебу форма обучения не учитывается, то при рассмотрении вычета за обучение ребенка принимается во внимание только очная форма;
• Квитанции об оплате должны быть оформлены на родителей, опекунов либо попечителей.

Стоит помнить, что какими бы не были затраты на обучение, вернуть можно только сумму не боле 15 600 рублей. На первый взгляд может показаться, что эти деньги не такие уж и большие и не стоит ради них затевать такую волокиту, но на самом деле получить их можно и нужно. Зачем отказываться от возможности вернуть хотя бы часть от потраченных денег?

Естественно, что для того чтобы оформить какой – либо возврат мало соответствовать установленным законам условиям. Каждому налогоплательщику необходимо представить в территориальное налоговое управление необходимый пакет документов, дающий ему право на вычеты. О том, какие бумаги потребуются, пойдет речь ниже.

Необходимый пакет документов для оформления возврата налогового вычета

Процедура возврата налогового вычета начинается со сбора всех необходимых бумаг.

Важно помнить, что в каждом конкретном случае, налоговый орган может запросить дополнительные справки.

К общему списку документов относятся:

• Заявление. Бумага может быть написана как на месте, так и дома. Скачать образец можно на официальном сайте налоговой службы. Заявление не должно содержать каких-либо помарок и ошибок;
• Заявление о перечислении денег на банковский счет. Это может быть как карточный, так и обычный текущий вид счета;
• Договор с банком об открытии счета, сберегательная книжка либо карта с реквизитами. Другими словами документ, содержащий номер счета и полные реквизиты, которые понадобятся при перечислении вычета налогоплательщику. Обычно налоговый орган оставляет себе копию такого документа, поэтому об ее наличии стоит позаботиться заранее;
• Паспортные данные гражданина, а так же копия документа, удостоверяющего его личность;
• ИНН;
• Свидетельство о браке;
• Если речь идет о вычете на детей, то потребуются свидетельства об их рождении;
• Декларация по форме 3НДФЛ. Документ может быть заполнен самостоятельно. Подробная информация и инструкция по заполнению бумаги размещена на официальном сайте налоговой службы. Однако можно обратиться и за помощью специалиста. В таком случае необходимо помнить, что такая услуга будет, стоит определенных дополнительных затрат;
• Справка 2 НДФЛ. Документ получается непосредственно у работодателя. Обычно оформление справки занимает не более 10-ти рабочих дней, поэтому заказать ее стоит заблаговременно. Если же в течение года налогоплательщик работал в нескольких организациях по совместительству, либо увольнялся, то в таком случае справка 2 НДФЛ предоставляется отдельно от каждого работодателя;

При возврате имущественного вычета понадобятся следующие бумаги:

• Оригинал и ксерокопия договора купли – продажи жилья;
• Квитанции, приходные кассовые ордера и т.д., подтверждающие факт перечисления денежных средств продавцу;
• Если квартира была куплена по договору долевого участия, то прикладывается акт приема – передачи недвижимости;
• Выписка из регистрационной палаты, подтверждающая факт владения имуществом. Ранее регистрирующий орган выдавал владельцу свидетельство о праве собственности. На сегодняшний день такой вид документа отменен;

Если квартира была куплена в ипотеку, то необходимы такие бумаги как:

• Оригинал и ксерокопия ипотечного договора, заключенного с банковским учреждением;
• Если речь идет о возврате процентов по ипотеке, то дополнительно в банке берется справка об уже уплаченных процентах. В некоторых случаях специалисты налоговой службы могут запросить квитанции о погашении ипотечного займа;
• Если квартира была куплена в долевую собственность, то необходимо приложить заявление о распределение долей;

При осуществлении самостоятельного строительства и ремонта, необходимо дополнить пакет:

• Расходной документацией;
• Договором о строительстве и отделке.

Что касается социальных и благотворительных вычетов, то документы должны быть представлены по окончании календарного года, и содержать бумаги подтверждающие расходы налогоплательщика:

• Договор на обучение;
• Договор на лечение;
• Квитанции, кассовые чеки и т.д., подтверждающие факт оплаты денежных средств по договору.

Необходимо помнить, что все предоставленные бумаги должны быть оформлены надлежащим образом. Это простое правило поможет избежать беготни и всяческих недоразумений.

Срок рассмотрения пакета документов налоговой инспекцией составляет 2 месяца. Если будет принято положительное решение, то уже через месяц на счет налогоплательщика поступят положенные денежные средства.

Однако уполномоченный орган может принять и отрицательное решение. Такое может происходить если документация была неправильно оформлена, либо установлен факт наличия заинтересованных лиц. Например, сделка купли – продажи оформлялась между родственниками, либо между начальником и подчиненным.

В заключении хотелось бы отметить, что законодательство допускает и другие виды вычетов кроме тех, что были рассмотрены ранее. В большинстве случаев они распространяются на граждан, обладающих какими – либо льготами. Например, Ветераны ВОВ, инвалиды и т.д. Количество подобных вычетов достаточно велико и они распространяются на различные сферы жизни, поэтому для ознакомления стоит досконально изучить налоговое законодательство РФ.

Скачать бланки и заявления

«Образец заявления на возврат НДФЛ» Скачать образец заявления на возврат НДФЛ

На комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Налоговое законодательство Российской Федерации предусматривает возврат из бюджета части уплаченных в виде НДФЛ налогов. В тех или иных случаях, определенных законом, у физических лиц возникает такое право на налоговые вычеты, а порядок оформления, размеры и сроки возмещения сумм строго регламентируются НК РФ. Налоговый вычет в 2019 году можно получить с учетом некоторых изменений, внесенных в законодательные акты.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет – это определенная сумма денег. Если речь идет про возврат НДФЛ, то сумма исчисляется в установленном законом порядке и возвращается на банковский счет физлица.

Существует понятие уменьшения налогооблагаемой базы, которое тоже причисляется к видам вычета. К примеру, базу можно уменьшить при продаже недвижимости или получении стандартного вычета на детей. Это значит, что вы будете платить налог не со всей суммы прибыли и дохода, а только с той, с которой вычли какую-то сумму.

Разновидности налогового вычета

Многие россияне знакомы в основном с имущественным вычетом, который можно вернуть при покупке недвижимости. Но существуют разные виды вычетов для разных случаев, и вернуть часть средств можно при оплате обучения, лечения, с пенсионных взносов, а уменьшить налогооблагаемую базу при наличии детей, особого статуса ветерана ВОВ или участника боевых действий, инвестировании в ценные бумаги, продаже автомобиля и т. д. Каждый случай предусматривает свои нюансы, порядок возврата и размеры сумм к возврату. Особенности возврата налогового вычета 13 процентов и уменьшения налогооблагаемой базы для каждого случая будут подробнее рассмотрены ниже, а для общего представления необходимо знать, что существуют следующие налоговые вычеты по НДФЛ:

• Имущественный (при продаже и покупке объектов недвижимости и иного имущества, в том числе в ипотеку – в этом случае возвращается с процентов).
• Стандартный (у определенных категорий лиц 13% налог взимается не со всего дохода, а с учетом вычета).
• Социальный (выплаты получают с затрат, которые были направлены на лечение, обучение и т. д.).
• Профессиональный (подобные вычеты предоставляются налоговой службой при подтверждении понесенных расходов в связи с профдеятельностью).
• Инвестиционный (можно уменьшить налогооблагаемую базу, когда настанет момент платить налог с полученной прибыли).

Общие принципы возврата НДФЛ

Налоговые вычеты в 2019 году граждане РФ могут вернуть только двумя способами:

Каждый из способов имеет свои преимущества, но люди обычно действуют так, как им удобнее в конкретный момент.

Но чтобы оформить налоговый вычет, граждане должны знать, кто именно может претендовать на получение льготы в нашей стране. К физическим лицам, желающим вернуть налоговый вычет, предъявляются следующие основные требования и условия:

1. Наличие официального дохода или прибыли, с которого человек должен уплачивать налог государству.
2. Налогоплательщик должен быть резидентом РФ: иметь гражданство или проживать на территории нашей страны без выезда на протяжении не менее чем 183 дня.
3. Расходы, за которые можно оформлять возвраты налогов с покупки, должны быть понесены из личных финансовых средств (на государственные субсидии, материальную помощь от работодателя или от иных третьих лиц вычет не предоставляется).

Чтобы получить налоговый вычет, необязательно быть официально трудоустроенным человеком. В любой из ситуации, когда вы заплатили налог государству, при соблюдении сроков можете вернуть вычет. К примеру, вы сдаете свою квартиру в аренду. Задекларировали доходы и заплатили налоги. При случае, вы можете обратиться в ИФНС, чтобы оформить возврат налога.

Как возвращается НДФЛ через ФНС

Главным преимуществом данного способа является то, что сумма возвращается единовременно на банковский счет. Трудности – заполнение декларации 3-НДФЛ. Недостаток – длительное ожидание, пока можно будет вернуть деньги. Декларацию на понесенные расходы сейчас можно подать только в следующем году, а после сбора всех документов и подачи заявления, уходит до 3 месяцев на принятие решения налоговой службой.

Алгоритм действий, если вы решили оформить возврат налога через инспекцию:

1. Посетить инспекцию по месту жительства и уточнить актуальный перечень необходимых документов.
2. Собрать все нужные документы.
3. Написать заявление и сдать бумаги (можно сделать это в отделении или через интернет, но в последнем случае нужно получить доступ к личному кабинету и разобраться с загрузкой сканов).
4. Получить расписку или уведомление о том, что заявка принята к рассмотрению.
5. Ожидать в течение определенного срока проверки документов и решения налоговой службы.
6. При положительном исходе рассмотрения заявки ожидать установленное время поступления средств на счет.

Как возвращается НДФЛ через работодателя

Возвраты подоходного налога через работодателя выглядят не как поступление определенной суммы на ваш банковский счет, а как увеличение размера заработной платы на определенное время. Происходит это потому, что работодатель перестает удерживать 13% НДФЛ с вашей зарплаты.

Алгоритм действий, если вы решили вернуть налог у работодателя:

1. Собрать документы, подтверждающие ваше право на возвращение вычета.
2. Отнести их в налоговую инспекцию по месту жительства.
3. Дождаться выдачи уведомления о праве на вычет (срок – 1 месяц).
4. Написать заявление у работодателя, приложить уведомление, добавить затребованные документы и сдать все в бухгалтерию.
5. Со следующего месяца с вашей зарплаты не будут удерживать 13% налог.

Преимуществом данного способа является то, что начать получение компенсации можно, не дожидаясь конца года. И не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. Как только возникнут основания, вы можете собрать документы и писать заявление.

Важные нюансы при возврате подоходного налога

Кроме требований к претендентам на получение вычета, документам и порядку действий, есть еще некоторые аспекты, которые нужно знать при возврате денег:

• Есть вычеты, которые можно применять один раз в жизни, а есть те, которые можно получать ежегодно или ежемесячно.
• Иногда неисчерпанная сумма вычета переносится на следующий год, а иногда сгорает.
• Вернуть можно сумму, соразмерную уплаченным вами налогам. К примеру, сумма к возврату 50 000 рублей, а вы уплатили в государственную казну только 30 000 рублей. Именно 30 000 вы и вернете в текущем налоговом периоде, а оставшаяся часть либо перенесется, либо сгорит – в зависимости от ситуации.
• Подавать заявление на налоговый вычет можно в любое время, в случае приобретения недвижимости — даже через 10 лет. Для всех видов устанавливаются свои определенные сроки.
• Вернуть можно НДФЛ, который вы уплатили за последние три года. То, что уплачено ранее, в расчет не берется.

Возврат подоходного налога в 2019 году: какие изменения произошли

В части сроков и размеров налоговых вычетов изменений в 2019 году не было. Все они датируются годами ранее и уже успешно внедрены федеральной налоговой службой в практику. В 2019 году изменились требования к некоторым документам:

1. Приказом от 02.10.2018 г. № ММВ-7-11/566@ внесены изменения в справку 2-НДФЛ:
2. поменялось название: «Справка о доходах физического лица», теперь она называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица;
3. сократилось количество разделов до трех. Сведения о помесячном доходе и налоговых вычетах вынесены в приложение;
4. работникам будет выдаваться другая форма справки. Она утверждена этим же приказом ФНС России и не претерпела изменений, и все так же состоит из пяти разделов.
5. Новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС под № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 г. Отчитаться по ней надо по доходам 2018 года. Что изменилось:
6. сократилось количество листов до 13. Теперь она состоит из титульного листа, двух разделов, восьми приложений и двух расчетов к приложениям № 1 и № 5;
7. обозначение страниц стало цифровым, а не буквенным;
8. изменились штрих-коды у страниц;
9. расчеты по стандартным, социальным и инвестиционным вычетам стали отражаться в приложении № 5.
10. Иностранцы должны получить трудовой патент, чтобы работать в Российской Федерации. Платежи за него носят фиксированный характер. Наниматель учтет эти суммы при расчете удержаний, как суммы НДФЛ, чтобы исключить двойное налогообложение.

Кому и какие налоговые вычеты предоставляются в 2019 году

Выше был приведен перечень разновидностей налогового вычета в Российской Федерации. Все они к возврату оформляются по единому принципу, но требуют сбора индивидуального пакета документов.

Имущественный вычет

Данный вычет может быть получен любым гражданином, покупавшим или продававшим имущество в следующих ситуациях:

• Покупка недвижимости на личные средства (основной вычет).
• Покупка недвижимости в ипотеку (основной и процентный вычет).
• Продажа движимого или недвижимого имущества.

• При покупке недвижимости на личные средства, возврат положен с максимальной суммы расходов в 2 млн. рублей, сумма к возврату составит до 260 000 рублей.
• При оформлении ипотеки с процентов возвращается до 390 000 рублей (максимальная база – 3 млн. руб.).
• При продаже жилой недвижимости налогооблагаемую базу можно сократить на 1 млн. рублей, при продаже нежилых помещений и движимого имущества – на 250 000 рублей.

• Вычет при покупке в размере 260 тысяч рублей рассчитан на одного человека в течение всей жизни. Возвращать можно с любых объектов любого срока давности приобретения, но после исчерпания указанной суммы право будет считаться реализованным.
• Вычет по процентам можно получить только с одного объекта. Если вы купили вторую недвижимость в ипотеку, вернуть НДФЛ нельзя.
• Вычет при продаже имущества можно получать неограниченное количество раз с разных объектов.
• Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие годы.

• Основной имущественный налоговый вычет. Иванов А. А., зарабатывающий 150 000 рублей в месяц, купил квартиру за 6 млн. рублей. Он может вернуть в общей сложности с 2 млн. – 260 тысяч рублей. Его годовой доход – 1,8 млн. рублей, с которых он уплатил в течение года 234 000 рублей. Гражданин может подать в следующем году декларацию в ИФНС и вернуть 234 тысяч. Остаток в 26 000 рублей можно получить в последующем периоде, но документы о доходах придется подавать заново. Если он решит возвращать налоговый вычет через работодателя, то в течение следующих 13 месяцев ему будут выдавать зарплату в размере 169500 рублей (13% налог от 150 тыс. в месяц – 19500 руб.).
• Вычет по процентам. Александрова И. В., зарабатывающая 100 тысяч рублей в месяц, купила в ипотеку квартиру за 4 млн. Из них 1 млн. – первый взнос за счет своих сбережений, 3 млн. – в кредит на 15 лет. Проценты составят 3,2 млн. рублей. Она сможет вернуть 13% от 1 млн.: основной налоговый вычет (130 тысяч) и 390 тысяч — с процентов (это максимальная сумма). Неиспользованный остаток из максимально возможных 260 тыс. можно перенести на другой объект, если будет покупка.
• Петров А. В. продал комнату за 1,2 млн. рублей и должен уплатить 13% налог в сумме 156 000 рублей. Но он воспользовался вычетом и сократил базу на 1 млн. рублей, поэтому к оплате останется только 200 тыс.*13% = 26 000 рублей.

Стандартный вычет

Данная налоговая льгота предоставляется двум категориям лиц:

• Любым гражданам, у которых есть дети до 18 лет (до 24 – если учится в очном отделении).
• Гражданам с особым статусом ветерана ВОВ, участника боевых действий, участника действий по ликвидации последствий аварий, повлекших радиационную угрозу, и т. п.

Выглядит она как ежемесячное уменьшение налогооблагаемой базы на установленную сумму.

Суммы, на которые уменьшается база для налогообложения:

• На первого и второго ребенка – по 1400 рублей;
• На третьего и последующих детей – 3000 рублей;
• Для родителя ребенка инвалида – 12 000 рублей;
• Для опекуна или попечителя ребенка инвалида – 6000 рублей;
• Для участников боевых действий и подобной категории – 500 или 3000 рублей.

• Стандартные налоговые вычеты получают ежемесячно;
• Льгота дается до тех пор, пока годовой доход претендующего лица не превысит 350 тысяч рублей.

• У гражданки Королевой П. Р. трое несовершеннолетних детей. Ее зарплата 20 000 рублей. С ее зарплаты удерживается 2600 рублей ежемесячно на НДФЛ. Подав документы на вычет, она может сократить эту сумму до 1820 рублей. НДФЛ будут вычитать не с 20 тысяч, а с 20000 – 1500 – 1500 – 3000 = 14000 рублей. В год можно сэкономить (2600 – 1820)*12 = 9360 рублей.
• У гражданина Григорьева есть право на получение вычета на 500 и 3000 рублей по разным категориям, но по закону в таком случае выбирается один вариант с наибольшей суммой. Он работает дворником, получает 10 000 рублей в месяц, с которых платит налог 1300 рублей государству. Подав заявку на вычет в налоговые органы, он может уменьшить сумму налога до 910 рублей, так как НДФЛ будут вычитать с суммы 10000 – 3000 = 7000 рублей. Выгода в год составит 4560 рублей.

Социальный вычет

Данный вычет может получить любой гражданин России при занятии благотворительностью, оплате обучения или лечения, покупке лекарств, произведении отчислений в пенсионный фонд. Возвращать НДФЛ можно через ИФНС или работодателя.

Размеры сумм, из которых исчисляется вычет к возврату:

• До 120 000 рублей – максимальная сумма возврата составит 15600 рублей.
• Дополнительно – до 50 000 рублей за обучение детей, братьев или сестер (сумма – не более 6500 рублей).

• Возврат социального налога НДФЛ можно получать ежегодно;
• Сумма, не исчерпанная в текущем году, сгорает.
• Законом предусмотрено, что за лечение, если оно входит в список дорогостоящих, можно получить возврат социального налогового вычета со всей суммы потраченных денег.

• Гражданка Голицына в текущем году потратила на свое обучение 150 000 рублей, а также оплатила обучение сестры в размере 70 000 рублей. За себя она сможет вернуть вычет в размере 15600 рублей, а за сестру 6500 рублей. Итоговая сумма к возврату – 22100 рублей. В текущем году она уволилась с работы, проработав 3 месяца. Ее зарплата составляет 25000 рублей, НДФЛ удерживали 3250 руб. В текущем периоде она уплатила в казну 9750 рублей. Сейчас она уже не работает официально. При таких обстоятельствах она получит возврат налога на сумму только 9750 рублей, а остальная сумма сгорит.
• Гражданин Васильев А. Р. заплатил за свое лечение 350 000 рублей. Его диагноз включен в список болезней, требующих дорогостоящего лечения, поэтому он имеет право вернуть 45500 рублей. При зарплате в 35 000 рублей с него удерживают НДФЛ 4550 рублей, в год это 54600, поэтому будет возвращено все, что положено по закону. Если бы лечение не входило в специальный реестр, при таких же затратах он бы смог вернуть максимум 15600 рублей.

Другие вычеты

Профессиональный вычет по расходам получают:

• Индивидуальные предприниматели:
• Работающие по гражданско-правовым договорам;
• Авторы произведений, изобретений и т. п.
• Нотариусы, адвокаты, ведущие частную практику.

Инвестиционный вычет по подоходному налогу положен людям, занимающимся легальным инвестированием с наличием официальной документации.

Для этих категорий предусмотрены отдельные правила и суммы к возврату, где множество своих нюансов.

Основные документы для возврата НДФЛ

В каждом случае собирается отдельный пакет документов, перечень которых лучше уточнять в индивидуальном порядке. Но если вы решили оформить возврат налогов, должны предоставить бумаги, касающиеся:

• Подтверждения личности (обычно это паспорт).
• Подтверждения права на получение налогового вычета 13% (документы на недвижимость, удостоверение ветерана или пенсионера, справки из медучреждения о прохождении лечения, рецепты на лекарства, свидетельства о рождении детей, справка об инвалидности и т.п.).
• Официального декларирования доходов, с которых уплачивается налоговый сбор (форма 3-НДФЛ).
• Подтверждения уплаты налогов (обычно с работы выдают справку по форме 2-НДФЛ, ее и нужно предоставлять).
• Подтверждения понесенных расходов (чеки и квитанции об оплате, выписки с банковских счетов и т. д.).

При подаче правильно заполненных документов в полном объеме возврат подоходного налога в 2019 году не вызовет никаких трудностей.

Пожалуй, каждого работающего человека интересует процедура возврата подоходного налога. Ведь это можно сделать на вполне законных основаниях.

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность вернуть 13%, которые отчисляются с доходов работника как подоходный налог. Существуют различные ситуации, позволяющие получить обратно свои деньги. Все они имеют особенности и нюансы, поэтому изучение подобных сведений является крайне рекомендуемым.

С чего можно вернуть 13 процентов: перечень ситуаций

Подоходный налог взимается с доходов каждого работающего человека и равняется 13%. На протяжении года работник осуществляет траты на определенные нужды, которые позволяют ему получить возврат части израсходованных денежных средств.

Можно выделить следующие разновидности налогового вычета:

1. Имущественный. Если было приобретено жилье или земля.
2. Социальный. Если ресурсы пошли на оплату обучения, лечения.
3. Благотворительность. Если расходы связаны с добровольными пожертвованиями.

Возврат 13% проходит при участии Федеральной налоговой службы – она проверяет налогоплательщика по некоторым показателям и определяет его право на вычет. Получить его можно как на текущем месте работы, так и непосредственно в налоговой инспекции.

Чтобы установить, сколько раз можно вернуть 13 процентов, необходимо обратиться к Налоговому кодексу: он гласит, что каждый тип вычета можно получить лишь однократно.

С каких покупок можно вернуть 13 процентов: приобретение жилья

Любой работающий человек, приобретая жилье или участок земли, может впоследствии претендовать на возврат некоторой суммы. Такой вычет отражен в Налоговом кодексе страны и выполняет функцию стимулирования, позволяя гражданам не только покупать собственное жилье, но и улучшать его.

Итак, имущественный вычет позволяет возвратить часть затрат в следующих ситуациях:

1. Покупка или строительство жилья.
2. Приобретение участка земли.
3. Уплата процентов по ипотечному кредитованию.
4. Траты на отделочную или ремонтную деятельность. Но стоит учитывать также ряд моментов, которые не являются достаточными для возврата:

• если квартира была приобретена у взаимозависимых лиц. К примеру, такими являются: близкие родственники или работодатель;
• если гражданин уже использовал право на имущественный вычет. Это обуславливается его свойством – однократность. Иначе говоря, только единожды можно вернуть часть денежных средств.

Если рассматривать величину выплат, то они определяются расходами на приобретение жилья и размером уплаченного налога:

1. Вернуть можно в пределах 13% от величины затраченных средств на покупку квартиры. Предел возврата ограничивается суммой в 260 тысяч рублей. Если дом был приобретен до 2008 года, то размер вычета снижается до 130 тысяч рублей.
2. За год возможно получить не более того, что было перечислено за этот период в бюджет. То есть 13% от годового дохода. Оставшуюся сумму переносят на следующий год.
3. Что касается вопроса «Можно ли вернуть 13 процентов с кредита по ипотеке?», то для начала необходимо рассмотреть его основные условия. Если жилье было куплено до 1 января 2014 года, то вычет рассчитывается без каких-либо ограничений. Если покупка была осуществлена после этой даты, то сумма выплат не превышает 390 тысяч рублей.

Именно данная разновидность вычета является наиболее известной и часто используемой, так как вернуть можно значительную часть затраченных денежных средств.

За что можно вернуть 13 процентов: плата за образовательные услуги

Вернуть можно и часть расходов за обучение. Причем не только за собственное, но также, если было оплачено образование детей, братьев или же сестер.

Данная разновидность носит социальный характер. Вычет может быть осуществлен при соблюдении следующих моментов:

1. Были оплачены образовательные услуги в соответствующих организациях с официальным статусом. Сюда входят не только учебные заведения высшего порядка или колледжи, но также школы вождения или различные учебные курсы.
2. Гражданин должен быть официально трудоустроен. Кроме того, с его доходов обязательна уплата подоходного налога в размере 13% – этому подвержены все наемные работники.

В практике данного социального вычета большую часть обращений составляет возврат денежных средств за обучение детей. Такая категория имеет некоторые нюансы и отличия от покрытия расходов за собственное обучение. Поэтому необходимо отдельно рассмотреть условия для получения средств за оплату образовательных услуг детей:

1. Возраст ребенка не превышает 24 года.
2. Форма обучения – только очная.
3. Соглашение и фактические документы об оплате обучения составлены на одного из родителей.

Также стоит учитывать, что человек может получить вычет за собственное обучение вне зависимости от формы, через которую было получено образование.

При определении размера покрытия затрат расчеты производятся за весь календарный год и определяются такими показателями:

1. Вернуть можно не больше суммы, которая была перечислена в государственный бюджет с заработной платы в качестве подоходного налога.
2. Размер налогового вычета не превышает 15 600 рублей. Это определяется тем, что НДФЛ составляет 13%.
3. Стоит также учитывать, что сумма всех вычетов социального характера не должна быть более 120 тысяч рублей. Поэтому максимум можно получить лишь 15 600 рублей.

Возврат средств за оплату образовательных услуг способствует мотивированию граждан Российской Федерации к получению необходимого обучения.

Вычет на лечение

Каждый официально работающий гражданин страны имеет право на возврат определенной части от суммы, которая была потрачена на оплату собственного лечения или же лечение близких родных.

Итак, воспользоваться данной разновидностью вычета и вернуть некоторую часть затрат можно в следующих случаях.

При оплате услуг медицинского характера:

• если траты связаны с обеспечением лечения личного или родственников: жена/муж, мать/отец и дети, не достигшие совершеннолетия.;
• оплаченные услуги являются составляющими в списке тех медицинских услуг, к которым применяется вычет. Они определяются правительством;
• медицинское учреждение, предоставляющее услуги, должно обладать лицензией на проведение соответствующей деятельности.

При оплате лекарственных средств:

• если были потрачены собственные денежные средства на назначенные врачом препараты;
• если приобретенные медикаменты являются элементами нормативного перечня.

При оплате ДМС:

• если были оплачены страховые платежи по соглашению ДМС;
• заключенное страховое соглашение предусматривает лишь оплату за лечение;
• страховщик имеет официальную лицензию на предоставление определенных услуг.

Величина выплат со стороны государства устанавливается на конкретный период/год и рассчитывается в согласовании с такими факторами:

1. Возврат можно оформить не более суммы, перечисленной в бюджет НДФЛ.
2. В общем можно получить не более 15 600 рублей.
3. Существует конкретный перечень услуг, с которых можно получить полную стоимость. Список составляется с участием специалистов и правительства государства.

Налоговый вычет, предназначенный при затратах на медикаменты и лечение – это достаточно приятная возможность вернуть часть денежных средств, что способствует улучшению социальной деятельности со стороны государства.

Вычет на благотворительность

Если человек понес затраты на благотворительность, то в соответствии с Налоговым кодексом он имеет право на возврат определенной части пожертвованных денежных средств.

Официально работающее лицо имеет право на вычет по благотворительности, если он оказал помощь следующим компаниям:

1. Фирмы, осуществляющие благотворительную деятельность.
2. Организации религиозного характера. При этом вернуть часть средств возможно только в том случае, если пожертвования были направлены для обеспечения уставной деятельности.
3. Некоммерческие компании, которые ориентированы на социальную составляющую.
4. Фирмы некоммерческого типа, деятельность которых связана с научной сферой, культурной и образовательной. Кроме того, среди них можно выделить организации, осуществляющие защиту окружающей среды, а также прав и свобод человека.
5. Некоммерческие компании. При этом налоговый вычет предусматривается лишь в том случае, если пожертвования были направлены на развитие или образование целевого капитала.

Размер возврата средств, потраченных на благотворительность, рассчитываются с учетом следующих факторов:

1. Сумма вычета не может превышать величину уплаченных в бюджет средств.
2. Возможно вернуть не более 13% от пожертвований. Также необходимо учитывать момент, согласно которому максимальная сумма для вычета ограничивается четверть годового дохода.
3. Подобное ограничение действует на общую совокупность пожертвований за год.

Подобный вычет позволяет осуществлять благотворительную деятельность с дополнительной эффективностью.

Как можно заметить, разнообразие форм налогового вычета позволяет работающему налогоплательщику получать дополнительную выгоду от своих затрат. Такая система позволяет государству помогать своим гражданам и стимулировать их на определенные виды деятельности.

Поэтому структура налоговых вычетов является крайне рекомендуемой к изучению, так как знание основных нюансов и особенностей позволит с большей эффективностью распределить свои доходы.