Сколько отчисляется в пфр с заработной платы

Ежемесячные отчисления на пенсионные накопления постоянно пересматриваются правительством, чтобы обеспечить нынешним работникам будущие достойные выплаты. Отчисления в ПФР платят, как правило, работодатели и не высчитывают их из зарплаты сотрудников – это отдельный обязательный платеж, который зависит от категории деятельности и размера заработной платы. Пенсия формируется также и для самозанятого населения и одиночек-ИП – только в этом случае платить за себя приходится самостоятельно.

В этом материале вы найдете подробную информацию об отчисляемых в ПФР процентах по всем основным категориям.

Основные проценты для трудоустроенных

Вопреки ожиданиям населения в 2018 году тарифные ставки по выплатам в Фонд не увеличились, зато увеличилась предельная сумма годовой зарплаты, с которой уплачивается ставка.

В 2019 году общий взнос за работников (будь то работающих на ИП или на обычную организацию) составляет 22 процента. Как только зарплата работника поднимается до 1 миллиона 150 тысяч рублей за год (чуть больше 95 тысяч в месяц), ставка по отчислениям с суммы превышения падает до 10 процентов.

Кроме этого, работодатель платит в ФСС и в ФОМС в общей сложности 8 процентов (2.9+5.1). Общая сумма отчислений на работника, у которого зарплата меньше установленного лимита таким образом составляет 30 процентов.

Сниженные тарифы для отдельных видов деятельности

С 2019 года некоторые категории плательщиков перестали пользоваться льготными тарифами на отчисления в ПФР – в частности это касается хозяйственных субъектов, которые внедряли новые технологии по договорам в ОЭЗ. Ставка по этому виду деятельности вернулась к не льготным 20%. Для общих субъектов хозяйствования ставка также перестала быть льготнойи вернулась к стандартным общим значениям в 22% до лимита и 10% после лимита.

Другие виды работ и пониженные проценты на них:

Сферы деятельности	Процентная ставка, %
Информационные технологии, в том числе выпуск анимационных продуктов (юрлица)	8
Производства, которые выпускают одежду и бумажные изделия	20
Образование и благотворительность
Здравоохранение
Искусство и культура
Спорт
Аптечные организации
Задействованные на проекте «Сколково»	14
Участники СЭЗ (ИП и юрлица)	6

Юрлица-резиденты опережающих развитие территорий (включая ИП) Юрлица-резиденты порта «Владивосток» и экономической зоны Калининградской области (включая ИП)

Добавочные проценты для отдельных категорий работников

Отдельной категорией считаются те работники, которые задействованы на предприятиях с тяжелыми или вредоносными условиями труда – полные списки приведены в первой части 30-ой статьи 400-ФЗ.

Здесь применяется раздел на те организации, которые произвели оценкуусловий труда, и те, которые не позаботились об этом.

При наличии проведенной оценки для расчета дополнительного взноса в ПФР учитывается подкласс вредных и опасных условий:

Категория условий	Добавочная ставка, %
Оптимальные и допустимые уровни (1 и 2 классы)	Не рассчитывается – 0.
Вредный уровень — подклассы:
3.1	2
3.2	4
3.3	6
3.4	7
Опасный уровень (4 класс)	8

Если оценка не проведена, применяется общая тарификация дополнительных отчислений по спискам 1 и 2 30 статьи закона 400-ФЗ:

1. Первый список – горячие цеха, подземные работы и т.д. Добавочная ставка – 9%.
2. Второй и малые списки – те, кто работает на тяжелых работах. Добавочная ставка – 6%.

Такие отчисления позволяют подобным работникам формировать более высокие пенсионные накопления.

Еще две категории работников имеют повышенные отчисления в Пенсионный Фонд:

1. Члены экипажей воздушных судов – надбавка в 14%.
2. Люди, осуществляющие горные работы – надбавка 6.7%.

Отчисления при зарегистрированном ИП

Особые тарифы применяются для индивидуальных предпринимателей. Сумма зависит от того, есть ли у ИП работники или нет:

1. При наличии сотрудников применяются стандартные ставки на них 22 и 10 процентов.
2. «На себя» при доходе менее 300 тыс. руб. ИП платит фиксированную ставку — 29 тысяч 354 рубля.

Когда доход начинает превышать указанный лимит, на разницу (доход минус лимит) начисляется еще одна ставка – 1%.

Для ИП также устанавливается верхний предел выплат за расчетный период – взносы на пенсию не могут превышать 234 тысяч 832 рубля.

Процент отчислений при заключенном ГПД

При заключении гражданско-правового договора отчисления в ПФР рассчитать сложнее. Здесь есть несколько правил:

1. Если работник имеет ИП, то платит взносы как ИП самостоятельно.
2. База для выплаты – это размер вознаграждения. При этом если деятельность была интеллектуальной или авторской, от базы отнимаются расходы на осуществление работы, но только если их можно подтвердить документально.
3. Если расходы нельзя никак обозначить, от вознаграждения отнимается определенный процент (для разных видов деятельности – свой), и на остаток вознаграждения начисляется ставка ПФР.
4. Сумма, которая передается в ПФР на формирование накоплений, составляет стандартные 22 и 10 процентов.

База для отчисления ставки ПФР для разных категорий работ по ГПД:

Типы работ	Процент от вознаграждения, на который начисляется ставка ПФР
Скульптура, декорации, графика, создание монументов и т.д.	60%
Музыкальные произведения для театра, оркестра, фильмов и ТВ
Сценические произведения (балет, опера)
Фотографии	70%
Дизайн и архитектура
Художественные работы, графические работы
Изобретения (промышленность, полезные модели, селекция, открытия в области науки)
Видео, фонограммы, аудиозаписи, эфирные записи
Музыка	75%
Исполнение произведений, выступления	80%
Литература
Письменные научные работы

Порядок и сроки уплаты пенсионных отчислений

Для наемных работников и индивидуальных предпринимателей сроки, в которые необходимо предоставить отчетность и уплатить взносы разнятся, как и их подсчет.

Общие

Наемным рабочим отчисления производятся каждый месяц с заработной платы. Применяемая формула:

(Сумма зарплаты с начала года до конца текущего месяца (база) * тариф (общий, пониженный или повышенный)) – сумма уже заплаченных в ПФР отчислений за все месяцы с начала года до начала текущего месяца.

Важно! С недавних пор взносы перестали округляться до рублей и производятся полностью до копеек.

Сроки оплаты в общем порядке – 15 день следующего месяца или ближайший рабочий после него день (если 15 припал на праздник или выходной).

Всю отчетность следует сдавать ежеквартально.

Для ИП

Индивидуальные предприниматели переводят взносы в ПФР «за себя» один раз:

1. Основная фиксированная сумма оплачивается до конца текущего расчетного года.
2. Дополнительная сумма при превышении порога доходов (1 процент) – до 1 июля следующего года.

Если статус ИП просуществовал меньше 12 месяцев, производится перерасчет взноса на количество времени, которое действовал статус индивидуального предпринимателя. Сроки оплаты те же.

При наличии работников ИП перечисляет за них взносы на общих условиях как работодатель.

Главной новостью с начала 2017 года в бухгалтерской сфере стала информация о том, что управление и регулирование всеми страховыми взносами, а именно пенсионного, социального и медицинской страховки, перешли от соответствующих органов в Федеральную налоговую службу. Такое решение правительства обусловлено сокращением и упорядочением отчетности.

Сколько отчисляется в Пенсионный фонд с зарплаты? Это частый вопрос. Разберемся.

С 1 января 2017 года контролем за отчислениями в казну по всем взносам, по обработке и анализу этой информации, а также процессам взыскания долгов занимается Федеральная налоговая служба (ФНС). В правительстве решили, что такие инстанции как Пенсионный фонд России (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и прочие – не справляются с задачей своевременного сбора, поэтому на ФНС возлагается надежда за возврат в бюджет больших сумм недоимок, которые накопились за предыдущие годы.

Более того, внесены поправки в закон: теперь 212 ФЗ, который регулировал данную сферу, утратил свою силу, а вместо него дополнена 34 глава НК РФ «Страховые взносы» с подробным описанием всех правил взаимодействия.

Изменения и тарифы

Поправки в законодательстве не подразумевают изменений тарифов отчислений в ПФР. Сколько удерживается с зарплаты в Пенсионный фонд? Это, по-прежнему, 22 % в рамках годового лимита, 10 % – при превышении, а также – 5,1 % на обязательное медицинское страхование, 2,9 % — отчисления по временной нетрудоспособности, и в связи с материнством.

Те, кто уплачивает взносы на свою будущую пенсию, а, именно индивидуальные предприниматели, адвокаты, занимающиеся частной практикой, нотариусы и так далее, как и раньше, имеют фиксированный взнос, равный 26 % от МРОТ (минимального размера оплаты труда) в месяц. МРОТ устанавливается на начало года и умножается на 12 месяцев, т. е. в начале 2017 года утвердили в размере 7500 рублей, соответственно, годовой взнос составит 23400 рублей.

Сколько отчисляется в пенсионный фонд с зарплаты, должен знать каждый.

Такая сумма к выплате конечна, если только доход за год ИП – адвоката, практикующего частно, врача, нотариуса и т. д. – не более 300000 рублей. В случае большего годового дохода в ПФР полагается доплатить через налоговую определенную сумму в размере 1 % от суммы, превышающей порог в триста тысяч, но не более 163800 рублей.

При превышении лимита на пенсионные взносы дается право на пониженную ставку. Если сравнить с 2016 годом, то он вырос и сейчас составляет 876000 рублей (в 2016 было 796000 руб.). Кроме того, установили новые лимиты взносов на командировочные посуточно по России и зарубежью. На территории РФ они составляют 700 рублей в день, при выезде за пределы – 2500 рублей в день.

Текущие изменения, о которых нужно знать

Самая главная разница, по сравнению с 2016 годом – это новые формы отчетности по страховым сборам для ФНС. Согласно новым правилам, предоставляется «Единый социальный страховой сбор» (ЕССС), а для ПФР новая отчетность – «Отчет о страховом стаже» или стаж СЗВ. Еще согласно новым правилам, увеличились требования к предприятиям, которые желают платить по пониженной ставке, а также установили новые сроки сдачи некоторой отчетности.

Процент отчислений в Пенсионный фонд из зарплаты

Каждый трудящийся должен знать, какую сумму и когда работодатель перечисляет из его заработной платы в ПФР. Это отражается на будущей пенсии. Чем больше перечисления, тем существеннее накопительная часть будущего пенсионного обеспечения гражданина.

Какой-либо фиксированной выплаты за сотрудника предприятия не существует. Часть зарплаты, которую работодатель перечисляет в фонд, высчитывается в индивидуальном порядке, в зависимости от величины оклада.

Процент отчисления в Пенсионный фонд составляет 22 % от начисленной суммы заработной платы, которая проводится в бухгалтерии организации. Таким образом, сотрудник предприятия, официально получающий 7000 рублей в месяц, вычитает 1540 рублей в качестве отчислений. Также дополнительно из суммы оклада вычитается НДФЛ (налог на доход физического лица). Удержание из зарплаты составляет 13 %, а в данном примере – 910 рублей.

Почему рядовому сотруднику нужно знать об отчислениях?

Категория граждан, которая контролирует своевременное зачисление в ПФ РФ, может быть уверена, что будущая их пенсия не пострадает. Такую проверку можно проводить каждые три месяца, требуя у бухгалтерии сведения о выплате взносов в письменной форме.

Иногда работники испытывают неловкость перед начальством, поэтому не требуют от бухгалтерии такого рода подтверждений и не пользуются своим законным правом, согласно ст. 14 ФЗ «Об индивидуальном учете обязательного пенсионного страхования».

Ставки, к которым относятся обязательные и дополнительные

Как мы уже выяснили, 22-процентная ставка перечислений с зарплаты в Пенсионный фонд – обязательная для всех, кроме льготников. Лица, которые заняты на вредных и опасных работах, могут рассчитывать на особое пенсионное обеспечение, которое означает досрочный выход на пенсию. Поэтому в отношении таких граждан устанавливаются специальные ставки.

Такие тарифы принимаются согласно определенным спискам, регулирующиеся Федеральными законами №400 и №426, которые были приняты 28.12.2013 года. В 2017 году, они также действуют без изменений. Чем опаснее работа, тем больше дополнительная ставка, которая варьируется от 2 % до 9 %, и прибавляется к основной ставке в 22 %.

Процесс уплаты

После изменения законодательства с 1 января 2017 года порядок начисления в Пенсионный Фонд налогов с зарплаты и порядок подсчета сумм к выплате не поменялся. Исключение составляет форма подачи: не как раньше – на разных бланках и в разные службы. Введен новый бланк «Единый социальный страховой сбор», который позволяет вмещать всю информацию и направлять ее в налоговую инспекцию. Единственное исключение – взнос «на травматизм». Он, как и раньше, отправляется в ФСС.

«Единый социальный страховой сбор» (ЕССС) дня налоговой инспекции включил в себя разные отчетности, предоставляемые в разные контролируемые инстанции – в пенсионный, медицинский фонды и по социальному страхованию, включающие выплаты по больничным листам, а также вопросам, которые связаны с материнством и отпуском по уходу за ребенком.

Сколько отчисляется в Пенсионный фонд с зарплаты, интересует многих.

Что необходимо предоставить в текущем году?

Таким образом, с января 2017 года необходимо предоставить только:

– в Фонд социального страхования отчет сдается по травматизму на производстве и по вопросу специальной аттестации рабочих мест;

– в ПФ РФ – старый вид отчетности по СЗВ-М и новая отчетность по форме СЭВ-стаж.

– ЕССС – до 30 числа следующим за отчетным периодом месяца;

– ФСС – до 20 числа в бумажном формате и до 25 числа на электронном носителе, следующим за отчетным месяцем;

– СЗВ-М – до 15 числа;

– СЭВ-стаж – к 1 марта 2018 года.

Повод для отказа от взносов

Бывают ситуации, когда работодатель может не платить взносы за сотрудника:

1. Организация обязана платить за сотрудника только в случае официального трудоустройства, то есть, когда заключен и подписан трудовой договор. В остальных случаях – все на личное усмотрение директора.
2. Организация сознательно укрывается от внесения налоговых платежей, что является преступлением.
3. Нанимателем является индивидуальный предприниматель.
4. Крайне редко бывает, когда не производят отчисления по халатности бухгалтерии.

Как проконтролировать отчисления?

При желании каждый гражданин может проверить сумму перечислений в Пенсионный фонд. Для этого можно зарегистрироваться на сайте Госуслуг путем создания там Личного кабинета. На сайте потребуется идентифицировать свою личность путем введения паспортных данных, номера пенсионного страхования и номера телефона, чтобы сотрудники могли связаться. После активации можно заходить в Личный кабинет путем введения логина и пароля.

В случае если за весь период трудовой деятельности или определенного отрезка времени работодатель не отчислял денежные средства в ПФР, можно составить жалобу и направить ее, в трудовую инспекцию, которая принимает и электронные заявки, либо в налоговую службу, на обслуживании у которой находится предприятие, по территориальному признаку.

Сколько отчисляется в Пенсионный фонд с зарплаты, было подробно рассмотрено в данной статье.

Наверное, каждый трудоустроенный россиянин знает, что как только он устраивается на работу, то работодатель сразу начинает перечислять определенную сумму от заработка в пенсионный фонд. Таким образом и формируется пенсия — регулярные платежи необходимы для того, чтобы выплачивать пенсию в будущем, а некоторый процент выплачивается нынешним пенсионерам, которые в свое время тоже делали взносы в фонд. Какой же процент от зарплаты отчисляется в фонд, можно узнать из статьи, представленной ниже.

Как происходят отчисления?

Для работников, оформленных по договору или трудовой книжке, организация осуществляет выплаты в бюджет с каждой заработной платы в виде подоходного налога. Эту сумму можно увидеть в справке 2НДФЛ, которую бухгалтерия выдает по требованию работника или при увольнении.

Работник осуществляет отчисления из своего дохода, а предприятие является налоговым агентом, который осуществляет перевод. Хотя на самом деле никто не интересуется мнением специалиста, и средства взимаются без его уведомления.

Налог взимается не от всех доходов. Не нужно отчислять государству:

• Пособие по безработице;
• Выплаты в связи с беременностью и родами;
• Выходное пособие в связи с увольнением, выходом на заслуженный отдых;
• Компенсационные выплаты за неиспользованный отпуск.

Россияне, работающие официально, могут возвратить часть перечисленного налога, если было оплачено обучение детей или проходили медицинское обследование, покупали жилье наличными или в ипотеку.

Подробности оформления налоговых вычетов можно просмотреть в этом материале:

Чем больше официальная зарплата, тем больше денег работодатель отчисляет в бюджет, тем выше итоговая сумма ежегодной компенсации. По правилам последней налоговой реформы, выплаченные суммы переводятся в баллы, которые станут основанием для начисления пенсии.

Страховые взносы

Помимо налога на доходы физических лиц, предприятие выплачивает страховые взносы, размер которых рассчитывает бухгалтерия. Выплаты поступают на счета социальных фондов, обеспечивая населению бесплатную медицину, пенсию и социальную поддержку.

Как бухгалтерия выполняет расчет? Сумма выплаты рассчитывается исходя из оклада, который указан в трудовом соглашении с работником. Ставки для расчета выплат, можно просмотреть в таблице:

Так какой же процент идет на выплаты?

В 2019 году с работников организаций ведется удержание 22% в ПФ РФ. Платит средства работодатель, а плательщик не видит этой суммы в своей зарплатной ведомости. Информация о пенсионных отчислениях есть только в отчетности предприятия.

Взносы в ПФ состоят из двух выплат:

• Накопительной части в размере 6%;
• Страховой части в сумме 16% от заработной платы.

Несколько лет назад 6% можно было распорядиться самостоятельно – передать деньги в негосударственные фонды или оставить в ПФ РФ. С недавних пор эти выплаты заморожены. По сути дела, их просто изымает государство.

Рабочие некоторых отраслей имеют особый режим отчислений в ПФ. Например, льготы действуют для IT-организаций. И наоборот, сотрудники, выполняющие работу в тяжелых условиях, отчисляют повышенную ставку в связи с особым графиком выхода на пенсию.

Категории граждан, для которых налогообложение отличается от стандартного:

• ИП и самозанятые, в штате которых не числятся сотрудники, с 2018 года выплачивают фиксированный взнос, расчет которого производится по итогу года. Ранее сумму рассчитывали исходя из минимальной оплаты труда;
• Нерезиденты и сотрудники-иностранцы, проживающие в регионах РФ постоянно или временно, также платят налоги в бюджет. Отчисления высококвалифицированных кадров составляют 13%, выплаты по патенту – фиксированные суммы, жители ЕврАзЭс, беженцы из других государств – 13%.

Индексация

Индексация накопительной части пенсии гражданина в зависимости от инфляции не производится. Выплачиваемые работником 6% идут напрямую на выплаты пенсионерам, что существенно снижает нагрузку на бюджет. Однако с 2012 года рабочие не смогут увеличить будущую пенсию из-за заморозки выплат. Власти обещали отменить «заморозку» еще в конце 2018 года, однако на деле никаких существенных изменений не произошло.

Что выбрать: НПФ или ПФР?

Миллионы трудоспособных россиян перечислили личные пенсионные сбережения в негосударственные структуры (НПФ), которые предлагают более высокий процент и возможность наследовать накопления. Граждане получили право выбора, как распоряжаться средствами будущей пенсии. НПФ рассылают гражданам ежегодный отчет, в котором указывают доходность и направления инвестиций. В некоторых компаниях клиент может отслеживать состояние индивидуального счета в режиме «Онлайн».

На самом деле выбор НПФ не дает каких-либо рисков – пенсионные накопления защищает государство. Если у фонда отзовут лицензию, средства вернутся обратно на счета ПФР.

Чтобы сделать правильный выбор в пользу того или иного пенсионного фонда, ознакомьтесь с рейтингом надежности организаций и общим показателям.

Из чего теперь состоит пенсия?

Сегодняшняя пенсия насчитывается при помощи балловой системы, которая зависит от стажа, возраста и финансовых выплат. Декретные годы также идут в расчет. Для получения высоких баллов необходимо иметь большой официальный доход.

Как посчитать пенсию по новой формуле?

Индивидуальная пенсия каждого трудоустроенного гражданина формируется за счет 16% отчислений в пенсионный фонд. Выполнить расчет пенсии поможет представленное видео: