Письмо в 46 налоговую о достоверности адреса

Если из налоговой пришло письмо с требованием подтвердить юридический адрес, что следует сделать?

С 1 сентября 2017 года налоговая инспекция получила полномочия принудительно ликвидировать, компании, которые в течение шести месяцев не исправляют недостоверные сведения о юридическом адресе. В связи с этим по Москве проходят массовые проверки по юридическим адресам. Причин для проверки достоверности юридического адреса может быть несколько:

• адрес массовый, причем массовость начинается от пяти зарегистрированных на адресе организаций,
• известно, что указанных объект недвижимости разрушен, не существует,
• адрес заведомо не может быть использован для свободной связи с юридическим лицом (например – адрес государственного органа, воинской части и т.п.),
• по адресу есть возражение от собственника в территориальной ФНС,
• письма возвращаются обратно адресату в частности в налоговую инспекцию,
• в ходе проведения проверки компании по указанному адресу не обнаружено;

В любом из перечисленных случаев, инспектор отправляет письмо на юридический адрес компании с просьбой в течении 30 дней подтвердить свое местонахождение. Такое же письмо инспектор может направить на адрес генерального директора или учредителя. С этого момента есть 30 дней чтобы компания подтвердила свое местонахождение. Для этого компаниям зарегистрированным в Московском регионе, необходимо предоставить комплект документы в 46 ИФНС.

Список документов, которые клиенту необходимы для подачи в Канцелярию 46-ой:

• ОТВЕТ на уведомление о представлении в регистрирующий орган достоверных сведений (мы можем подготовить для вас юридически правильный ответ),
• копия полученного из 46-ой ИФНС уведомления о необходимости предоставления достоверный сведений,
• копия полученного из 46-ой конверта (лицевой части и обротной части конверта),
• копия догвора аренды или договора аренды рабочего места (любой из договоров на усмотрение клиента),
• копия акта приема передачи,
• копия свидетельства;

Обязательно получить расписку о сдаче комплекта документов. Сдать комплект документов может Генеральный директор (с паспортом), либо лицо с доверенностью.

Главное не стоит паниковать и действовать в рамках закона и установленных сроков.

В случае, если вы не можете найти собственника или у вас не продлен договор аренды, то есть вы не можете подтвердить свое местонахождение, то следующим шагом налоговой инспекции будет внесение записи о недостоверности в ЕГРЮЛ. И это самое нежелательное что может произойти с вашим юридиесчким адресом, потому, что дальше возможна законная блокировка расчетного счета по требованию налоговой инспекции.

Обращайтесь к нам, мы постараемся вам помочь, у нас большая база собственникови мы обязательно поможем вам найти собственника вашего адреса. По необходимости мы можем выехать по вашему адресу и представлять ваши интересы. Также можем подготовить пакет документов и отвезти их в налоговую инспекцию. Выход есть всегда и мы его найдем. Готовы проконсультировать Вас по любому вопросу. Мы профессионалы в своем деле и готовы решить ваши вопросы касаемо юридического адреса.

Статьи, обзоры, комментарии экспертов

Если из налоговой пришло письмо с требованием подтвердить юридический адрес, что следует сделать?

С 1 сентября 2017 года налоговая инспекция получила полномочия принудительно ликвидировать, компании, которые в течение шести месяцев не исправляют недостоверные сведения о юридическом адресе. В связи с этим по Москве проходят массовые проверки по юридическим адресам. Причин для проверки достоверности юридического адреса может быть несколько:

• адрес массовый, причем массовость начинается от пяти зарегистрированных на адресе организаций,
• известно, что указанных объект недвижимости разрушен, не существует,
• адрес заведомо не может быть использован для свободной связи с юридическим лицом (например – адрес государственного органа, воинской части и т.п.),
• по адресу есть возражение от собственника в территориальной ФНС,
• письма возвращаются обратно адресату в частности в налоговую инспекцию,
• в ходе проведения проверки компании по указанному адресу не обнаружено;

В любом из перечисленных случаев, инспектор отправляет письмо на юридический адрес компании с просьбой в течении 30 дней подтвердить свое местонахождение. Такое же письмо инспектор может направить на адрес генерального директора или учредителя. С этого момента есть 30 дней чтобы компания подтвердила свое местонахождение. Для этого компаниям зарегистрированным в Московском регионе, необходимо предоставить комплект документы в 46 ИФНС.

Список документов, которые клиенту необходимы для подачи в Канцелярию 46-ой:

• ОТВЕТ на уведомление о представлении в регистрирующий орган достоверных сведений (мы можем подготовить для вас юридически правильный ответ),
• копия полученного из 46-ой ИФНС уведомления о необходимости предоставления достоверный сведений,
• копия полученного из 46-ой конверта (лицевой части и обротной части конверта),
• копия догвора аренды или договора аренды рабочего места (любой из договоров на усмотрение клиента),
• копия акта приема передачи,
• копия свидетельства;

Обязательно получить расписку о сдаче комплекта документов. Сдать комплект документов может Генеральный директор (с паспортом), либо лицо с доверенностью.

Главное не стоит паниковать и действовать в рамках закона и установленных сроков.

В случае, если вы не можете найти собственника или у вас не продлен договор аренды, то есть вы не можете подтвердить свое местонахождение, то следующим шагом налоговой инспекции будет внесение записи о недостоверности в ЕГРЮЛ. И это самое нежелательное что может произойти с вашим юридиесчким адресом, потому, что дальше возможна законная блокировка расчетного счета по требованию налоговой инспекции.

Обращайтесь к нам, мы постараемся вам помочь, у нас большая база собственникови мы обязательно поможем вам найти собственника вашего адреса. По необходимости мы можем выехать по вашему адресу и представлять ваши интересы. Также можем подготовить пакет документов и отвезти их в налоговую инспекцию.

ИФНС требует подтвердить реальность адреса в ЕГРЮЛ, но на практике не дает это сделать

Выход есть всегда и мы его найдем. Готовы проконсультировать Вас по любому вопросу. Мы профессионалы в своем деле и готовы решить ваши вопросы касаемо юридического адреса.

Возврат к списку

Образец гарантийного письма от собственника юридического адреса

Гарантийное письмо предоставляется собственником помещения организации-покупателю юридического адреса для подтверждения места его нахождения. Примерная форма письма, образец:

Скачать образец в формате Word, 33 Кб

По месту требования

ГАРАНТИЙНОЕ ПИСЬМО

г.Москва 00 _____________ 00 г.

Я, Петров Петр Петрович, собственник нежилого помещения по адресу: 000000,г. Москва, ул.

Требование подтверждения юр. Адреса налоговой

Московская, дом 0, помещения № 0, комната №0 уведомляю Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы №46 по г.Москве, иные органы, осуществляющие государственную регистрацию юридических лиц, а также иных заинтересованных лиц, о факте предоставления нежилого помещения под фактическое размещение Общества с ограниченной ответственностью «Ромашка» осуществляется связь с указанным юридическим лицом, на основании Договора аренды № 00-00 в соответствии со статьей 5 п.1 п.п. «в» Закона «О государственной регистрации юридических лиц» и не возражает против указания адреса с формулировкой: «000000,г. Москва, ул. Московская, дом 0, помещения № 0, комната №0» в учредительных, финансовых, внутренних и иных документах Общества с ограниченной ответственностью «Ромашка».

Данное нежилое помещение будет использоваться «Обществом» для получения и отправки корреспонденции почты, хранения документов и размещения единоличного исполнительного органа «Общества», и иным образом, в иных целях, связанных с деятельностью «Общества» и не противоречащих Уставу и законодательству РФ.

Нежилое помещение, расположенное по адресу: 000000,г. Москва, ул. Московская, дом 0, помещения № 0, комната №0 принадлежит на основании свидетельства о собственности 00 АА 000000 о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним от 00 _________ 00 года сделана запись №00-00-00/000/0000-000.

Помещение, предоставленное Обществу, под залогом, арестом и иным обременением не состоит.

Приложение: свидетельство о собственности 00 АА 000000, о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним от 00 _____________ 00 года сделана запись №00-00-00/000/0000-000-0 стр-1 экз.

Петров Петр Петрович ______________________________

Скачать образец в формате Word, 33 Кб

Перейти в раздел:

Юридические адреса
Регистрация фирм
Справочная информация

Подтверждение достоверности указанных сведений

Требования по представлению подтверждающих документов

Если Вы родились в США, то укажите, отказывались ли Вы от гражданства США или есть ли у Вас иные основания отсутствия гражданства США?

x	Не применимо (не рожден в США)
x	Не отказывался (гражданин США)	x	Форма W-9 представлена

x	Да, отказывался. В Банк представлены документы, подтверждающие отказ:
x	Копия свидетельства об утрате гражданства США8 (по форме DS 4083 Бюро консульских дел Государственного департамент США), или
x	Письменное объяснение причины отказа от гражданства США, или
x	Письменное объяснение причины неполучения гражданства США при рождении.

Объяснения представляются в произвольной форме, написанные от руки, с проставлением даты и подписи.

Подтверждение достоверности указанных сведений

Настоящим заверяю и гарантирую, что представленная в ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» (Банк) информация является актуальной и достоверной. В случае изменения представленных сведений обязуюсь сообщить об этом в Банк и представить подтверждающие документы незамедлительно, не позднее срока, установленного договором с Банком.

11. Настоящим предоставляю ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» (Банк) , расположенному по адресу: 119021, Москва, ул. Тимура Фрунзе, д. 11, стр. 13 в целях соблюдения требований FATCA свое согласие на обработку персональных данных, включающих в себя сведения и информацию о фамилии, имени, отчестве, дате и месте рождения, гражданстве, документе, удостоверяющем личность, идентификационном номере налогоплательщика, адресе места жительства (регистрации, пребывания), номере телефона, а также иные сведения, указанные в настоящем вопроснике, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных с использованием средств автоматизации или без использования таких средств и передачу (распространение, предоставление, доступ) данных сведений иностранному налоговому органу, включая IRS (Налоговую Службу США) и или иностранным налоговым агентам, а также свое согласие на передачу указанным лицам сведений об операциях, сделках, счетах, вкладах.

12. Настоящим подтверждаю, что ознакомлен с понятием «Налогоплательщик США9».

ФИО и подпись клиента

Иванов И.И.
V Подпись	/	/

ФИО, должность и подпись сотрудника Банка
Д Д	/	М М	/	Г Г Г Г

. Все поля обязательны к заполнению. 2. Если в Банк обратилось третье лицо (в .т.ч. законный представитель потенциального клиента), то данный Вопросник должен быть заполнен и на потенциального клиента и на обратившееся лицо. 3. FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – Закон США «О налогообложении иностранных счетов». 4. Форма W-9 — форма Налоговой службы США, которая используется для идентификации статуса получателя платежа. Форма W-9 используется для раскрытия налоговым резидентом США своего идентификационного номера налогоплательщика (TIN) (размещена на http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf). 5. ИНН США подразделяется на следующие типы идентификационных номеров: номер социального страхования (SSN); идентификационный номер налогоплательщика – физического лица (ITIN); идентификационный номер налогоплательщика для детей, удочерение или усыновление которых оформляется в США (ATIN); 6. Требуется обязательное проставление отметки в данном поле. 7. При наличии доверенности(-ей) на управление счетом, открытом в Банке, каждое доверенное лицо должно заполнить данный Вопросник. 8. Свидетельство об утрате гражданства США (CLN) — форма Бюро консульских дел Государственного департамента США, составленная сотрудником консульской службы Соединенных Штатов, подтверждающая отказ от гражданства США.

Паралич юридических адресов, или Всем оставаться на своих местах

Данная форма утверждается Государственным Секретарем США на основании Закона об иммиграции и гражданстве США 1952 г. http://www.state.gov/documents/organization/81609.pdf. 9. Под понятием «Налогоплательщик США» понимается физическое лицо/ИП, которое является гражданином США или налоговым резидентом США. Если наличие статуса налогового резидента США вызывает у Вас сомнения, мы рекомендуем проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом. По общему правилу, Вы можете быть признаны налоговым резидентом США, если: — Вы родились в США; ИЛИ — Вы являетесь гражданином США или у Вас есть «Грин-карта» США; ИЛИ — Вы отвечаете критерию существенного присутствия. Чтобы отвечать этому критерию, Вы должны физически находиться в США по крайней мере: 31 день в течение текущего года, или 183 дня в течение трехлетнего периода, который включает текущий год и два непосредственно предшествующих года, включая в расчет, что: Все дни, в течение которых Вы находились в США в течение текущего года; И 1/3 дней, в течение которых Вы находились в США в течение первого года, предшествующего текущему году; И 1/6 дней, в течение которых Вы находились в США в течение второго года, предшествующего текущему году.

Дата добавления: 2016-10-23; просмотров: 1311 | Нарушение авторских прав

Юридический адрес компании вноситься в ЕГРЮЛ для целей связи с юридическим лицом (пп. в п.1 ст. 5 ФЗ № 129-ФЗ).

В случае, если юридическое лицо не находится по указанному в ЕГРЮЛ адресу, риск не получения юридически значимых сообщений, а также риск отсутствия своего представителя по указанному адресу, несет само юридическое лицо. Такое юридическое лицо не вправе ссылаться на достоверность данных в ЕГРЮЛ или на иные данные, не содержащиеся в ЕГРЮЛ (п.2 ст.51 ГК РФ).

Налоговые инспекции, на которых возложены полномочия по регистрации юридических лиц, вправе осуществлять проверку ранее внесенных в ЕГРЮЛ сведений в отношении действующего и зарегистрированного юридического лица (п.4.2. ст. 9 ФЗ № 129-ФЗ).

Проверка достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ, проводится налоговым органом в случае возникновения обоснованных сомнений в их достоверности посредством (п.12-16 Раздела 1 Приложения № 1 к приказу ФНС России от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@):

а) изучения документов и сведений, имеющихся у налогового органа, в том числе возражений заинтересованных лиц, а также документов и пояснений, представленных заявителем;

б) получения необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки;

в) получения справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки;

г) проведения осмотра объектов недвижимости;

д) привлечения специалиста или эксперта для участия в проведении проверки.

В последнее время налоговые органы активно проверяют юридические адреса компаний на предмет недостоверности данных в ЕГРЮЛ и просят предоставить сведения, подтверждающие достоверность юридического адреса или внести соответствующие изменения в ЕГРЮЛ в части детализации юридического адреса.

42 полезных документа для юриста компании

О недостоверности названных сведений может, в частности, свидетельствовать следующее (пп.3 п. 2 Раздела 1 Приложения № 1 к приказу ФНС России от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@):

1. адрес обозначен как адрес большого количества иных юридических лиц, в отношении всех или значительной части которых имеются сведения о том, что связь с ними по этому адресу невозможна. Проверить, не относится ли ваш адрес к адресам массовой регистрации можно по ссылке: https://service.nalog.ru/addrfind.do

1. адрес в действительности не существует или находившийся по этому адресу объект недвижимости разрушен;

1. адрес является условным почтовым адресом, присвоенным объекту незавершенного строительства;

1. адрес заведомо не может свободно использоваться для связи с таким юридическим лицом (адреса, по которым размещены органы государственной власти, воинские части и т.п.);

1. имеется заявление собственника соответствующего объекта недвижимости (иного управомоченного лица) о том, что он не разрешает регистрировать юридические лица по адресу данного объекта недвижимости.

При наличии хотя бы одного из перечисленных обстоятельств сведения об адресе юридического лица считаются недостоверными, если компания не представила в регистрирующий орган иные сведения (документы), подтверждающие, что связь с компанией по этому адресу будет осуществляться.

Наибольший интерес у налоговых органов взывают компании, имеющие юридический адрес который (Письмо ФНС РФ от 03.08.2016 № ГД-4-14/14126@, письмо ФНС РФ от 03.08.2016 № ГД-4-14/14127@):

1. Является адресом массовой регистрации (в том числе при регистрации в бизнес-центрах и торговых центрах, с большим количеством арендаторов).

См. Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 19.09.2017 № Ф06-24521/2017 по делу № А65-17822/2016.

1. Не позволяет связаться с компанией.

См. Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 22.12.2015 по делу № А65-9291/2015, Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 16.07.2014 по делу № А53-649/2014.

1. Не имеет детализации до номера офиса (при указании улицы, дома, строения, без номера офиса).

См. Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 08.10.2015 № Ф06-630/2015 по делу № А12-1385/2015.

Мероприятия по проверке достоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, проводятся территориальными налоговыми органами по поручению налогового органа, осуществляющего регистрацию юридических лиц (п.6 Раздела 2 Приложения № 1 к приказу ФНС России от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@).

Территориальный налоговый орган осуществляет осмотр объекта недвижимости, по адресу которого находится компания, результат осмотра оформляет актом осмотра (п.14 Раздела 2 Приложения № 1 к приказу ФНС России от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@).

В случае, если по результатам проведенных мероприятий, налоговый орган признает сведения о юридическом адресе компании недостоверными, он направляет компании уведомление о необходимости предоставления сведений, подтверждающих достоверность адреса в регистрирующий орган.

Необходимо обратить внимание на то, налоговый орган также в обязательном порядке обязан направить единоличному исполнительному органу компании и участникам компании вышеуказанное уведомление (п. 6 ст. 11 ФЗ № 129-ФЗ).

При этом, уведомление о недостоверности должно направляться регистрирующим органом, а не территориальным налоговым органом. Если эта обязанность не будет исполнена регистрирующим органом, компания сможет оспорить действия и решения регистрирующего органа (п. 2.5. Письма ФНС России от 29.03.2018 № ГД-4-14/5962@