Содержание
Налоговый вычет не имеет срока давности, но об этом знают далеко не все. Получать вычет можно только если за отчетный период были отчисления подоходного налога, а если же его не было, то и претендовать на возврат его не стоит. Но его можно получать не год в год, а по истечению некоторого времени, как только появиться официальный доход.
Практически каждый гражданин, который купил жилье, имеет право на возмещение части средств потраченных на него. Но прежде чем заявлять свои права нужно разобраться во всех законных аспектах возврата имущественного налогового вычета.
Объекты, на какие распространяется:
Кроме того в налоговый вычет можно включать затраты понесенные на покупку строительных материалов, ремонт квартиры (при условии что она сдавалась без отделки или с черновой). Также разрешено компенсировать средства, уплаченные на разработку проекта, на работы по подключению коммуникаций.
Важно! Все эти затраты могут быть включены в вычет, только при условии документального подтверждения того, что их необходимо было проводить. То есть если в купленной квартире есть чистовая отделка, но она просто не нравиться, рассчитывать на возмещение средств потраченных на проведение ремонта не стоит.
Есть категории лиц, которым вычет не положен, среди них:
Законы РФ не устанавливают сроки давности на получение налогового вычета. Имеется в виду, что независимо от того когда была куплена недвижимость, часть средств за нее можно вернуть на протяжении всей жизни.
Есть одно исключение – оно касается переноса права на вычет для пенсионеров. Если неработающий пенсионер купил недвижимость, то он имеет право использовать подоходный налог, который был им уплачен в период за 3 года до момента покупки.
Максимальные суммы, которые можно вернуть:
Гражданин А приобрел квартиру по договору купли-продажи в августе 2016 года, спустя месяц оформил на нее свидетельство о праве собственности. Он хочет получить сразу максимально возможный вычет за приобретение. Поэтому ему придется ждать до 2019 года, так как именно в начале его он может получить возврат за 2016, 2017, 2019 года. Гражданин А мог поступить по-другому и каждый год, в 2017, 2019 и в 2019 подавать документы для возврата налога. Естественно на такой период растянутся выплаты, если налогов, которые он уплатил в бюджет, не будет хватать для выплаты всей суммы сразу.
Гражданин В оформил ДДУ в 2016 году, объект сдадут в начале 2019 года. Как только он получит акт приема-передачи, он приобретает право на налоговый вычет, но первый выплаты возможно получить лишь в 2019 году, так как декларацию и весь пакет документов он будет сдавать именно в 2019. Гражданин может поступить по-другому, и в этом же году оформить выплату НДФЛ через работодателя. В этом случае, уже через 1,5-2 месяца он может рассчитывать на прибавку в виде 13% НДФЛ, которые не будут вычитаться из его зарплаты.
Для обоих примеров есть важные моменты:
Действительно, срока давности для имущественного налогового вычета, нет. Заявить право на него можно спустя любое время после покупки, даже через 20 лет. Независимо от года подачи заявки на возврат в расчет могут браться только 3 предыдущих года. То есть если квартира была куплена в 2000 году, а обращение за возвратом последовало только в 2017, то в расчет берутся 2013, 2014, 2016 гг.
Также стоит знать такие моменты:
Гражданка В купила квартиру в 2002 году, но на протяжении 5 лет, то есть с 2002 по 2007 работала неофициально, то есть отчислений подоходного налога не производила, потом на протяжении 6 лет находилась в декрете. В 2016 году она официально трудоустроилась, а значит начала перечислять средства в госбюджет. С 2017 года она имеет право заявлять права на налоговый вычет. Но об этом праве она не знала, когда узнала в 2019, подала декларацию и весь пакет документов. В итоге она может получить вычет за 2016, 2017 года, а в следующем 2019 может заявить права на недоиспользованную сумму. Естественно она может рассчитывать не более чем на 130 тыс. рублей.
Гражданин Г в феврале 2014 году купил квартиру, но после этого уволился с работы. О праве на вычет он не знал. Узнал только в 2016, но на тот момент работал не официально. С 2017 устроился на официальную работу. Вычет он заявит только в 2019 году, при этом включить в расчет сможет 2017 год. Сумма, на которую он рассчитывает, равняется по максимуму 260 тыс.
Сроки давности для налогового вычета не работают, но прежде чем подавать документы нужно узнать все аспекты получения. Такие, как периоды, которые берутся в расчет суммы, подлежащие оплате в форме вычета.
Извините, но я не понимаю, как соотносится утверждение о том , что по имущественному налоговому вычету нет срока исковой давности, с п.7 ст. 78 НК где сказано, что с заявлением можно обратиться в течение 3 лет со дня уплаты суммы?
Уточнение от 16 февраля 2012 – 09:32
Имеет ли родитель право получить налоговый вычет за долю квартиры, оформленной на несовершеннолетнего ребенка, если квартира оформлена в долевую собственность, а не совместную?
Имущественный вычет вы можете заявить в любое время (через несколько лет и даже после продажи жилья). Это право дается вам в течение всего периода, пока вы получаете доходы и только по одному объекту жилой недвижимости.
В п.7 ст.78 НК РФ речь идет о следующем. С момента когда вы осуществили расходы и получили право собственности на жилье у вас возникает право на вычет (допустим право возникло в 2007 году). Но по каким-то причинам вы не заявили вычет за 2007 и последующие годы. Но хотите заявить его в 2012 году. Так вот согласно п.7 ст.78 НК РФ в 2012 году вы сможете обратиться с заявлением о возврате налога только за три предшествующих года. Т.е. подать декларации по форме 3-НДФЛ, где заявите имущественный вычет за 2009, 2010 и 2011 годы.
Согласно Постановления Конституционного Суда РФ родители, имеющие несовершеннолетних детей расходуют свои средства на приобретение квартиры в общую с детьми долевую собственность и в связи с этим вправе применить вычет без распределения по долям, т.е. в полном объеме в пределах общего размера вычета (макс. 2млн.руб).
Приобретение своей квартиры является особенным событием для любой семьи. И тут есть возможность получить бонус – вернуть 13% от цены жилья (подоходный налог). В связи с этим возникает вопрос: имеет ли налоговый вычет при покупке квартиры срок давности?
Имущественный налоговый вычет – государственная льгота, которая предоставляется физлицу при оплате налоговых сборов после покупки или продажи имущества.
Профильным нормативным актом для данного явления выступает Налоговый кодекс – статья 220. В данном документе представлена исчерпывающая информация, касающаяся порядка применения, отведённых сроков давности и прочих нюансов.
На практике получение имущественного вычета – это возвращение именно подоходного налога.
То, с чем обычно путаются обыватели, это два вида ИНВ:
Примечание 1. Если, например, речь заходит о лимитах ИНВ, следует уточнить, какой из двух видов вычетов подразумевается.
Пример 1. Если Вы знаете, что имеете право на вычет по сумме 2 000 000 руб, это не значит, что получится вернуть налоги в таком объёме. Вы сможете получить выплаченные 13%: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 – именно такая сумма вернётся в итоге.
Для получения вычета нужно подать документы в налоговую службу по месту постоянной прописки – Вашей текущей, а не связанной с приобретённой жилплощадью. В число требуемых бумаг входит 3-НДФЛ (налоговая декларация).
Примечание 2. ИНВ имеет распространение и на ипотечные проценты. Иными словами, вдобавок к вычету по цене квартиры/дома Вы получаете 13% от выплаченных на текущий момент процентов по ипотеке.
С каких объектов недвижимости гражданин имеет право получить ИНВ? Вот список:
Примечание 3. Коммерческая недвижимость и нежилая не попадают под действие имущественного налогового вычета.
Что касается пенсионеров: они возвращают выплаты в виде ИНВ, если выход на пенсию состоялся не позже, чем спустя три года с момента приобретения недвижимости.
Итого ИНВ получают:
Кто не может рассчитывать на бонус:
К прочим лимитам относятся ситуации, когда квартира или дом были куплены за счёт госсубсидий, работодателя, материнского капитала или каких-то других выплат.
Имеет ли возврат НДФЛ исковую давность? Есть миф о том, что получить ИНВ можно не позже трёх лет с момента покупки жилья. На самом деле, такой вычет имеет бессрочный характер: т.е. гражданин может вернуть часть своих средств когда угодно в течение жизни.
Пример 2. В 2008 году максимум по ИНВ составлял 130 000 рублей (13% от 1 млн.). Сегодня, в 2019 году, максимум уже равен 260 000. Если Вы приобрели, например, квартиру в 2008, сегодня получите лишь 130 000.
Не забывайте также, что можно получить ИНВ по ипотечным процентам.
В контексте сроков нужно учесть два нюанса:
Примечание 4. Декларацию подают до 1 апреля за прошедший год. Если жильё было куплено в 2015 году, то в налоговую стоит обращаться только в начале 2016-го. При этом сдать документы нужно успеть до 01.04.
Пример 3. При условии, что квартира куплена в 2015 году, выплату можно получить в 2016-ом, но всю сумму налоговая Вам не выплатит. Если за предыдущие годы Вы выплатили 260 000, положенные в качестве ИНВ, эта сумма не будет учитываться. Соответственно, чтобы получить сразу всё, стоит обратиться в ФНС через несколько лет и не раньше 2018 г.: тогда получите вычет за 2015, 2016 и 2017 гг.
Возврат осуществляется до тех пор, пока гражданину не выплатят весь объём компенсации.
Если такой путь кажется неприемлемым, можно воспользоваться другим. На следующий год после покупки жилья подайте декларацию 3-НДФЛ – с помощью своего работодателя. Подготовьте документацию по недвижимости и передайте её бухгалтеру. Таким образом нельзя получить компенсацию, но зато осуществляется прибавка к заработной плате – в объёме 13% (т.е. ИНВ).
Налоговый вычет можно получить в любой момент на протяжении всей своей жизни. Ни о каких трёх годах здесь речи нет. Нюанс только в условиях: применяются те, что действовали в период покупки квартиры.
No related posts.