Общие положения осуществления расчетов
ПОЛОЖЕНИЕ ЦБР «О ПРАВИЛАХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЕРЕВОДА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ» от 19 июня 2012 г. N 383-П устанавливает правила осуществления перевода денежных средств ЦБР, КО на территории РФ в валюте РФ, включая осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам и осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
1.1. Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании распоряжений о переводе денежных средств, составляемых плательщиками, получателями средств, а также органами, имеющими право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков, банками.
Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:
1. расчетов платежными поручениями;
2. расчетов по аккредитиву;
3. расчетов инкассовыми поручениями;
4. расчетов чеками;
5. расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);
6. расчетов в форме перевода электронных денежных средств.
Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно.
1.2. Плательщиками, получателями средств являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, занимающиеся частной практикой, физические лица, банки. Взыскатели средств могут являться получателями средств.
1.3. Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством:
1. списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;
2. списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств – физическим лицам;
3. списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.
1.4. КО осуществляют перевод денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа, посредством:
1. приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика – физического лица и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;
2. приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика – физического лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств – физическому лицу;
3. приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика – физического лица и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств;
4. уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;
5. уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и выдачи наличных денежных средств получателю средств – физическому лицу;
6. уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств.
1.9. Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, взыскателей средств, банков в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях.
1.10. Распоряжения – платежное поручение, инкассовое поручение, платежное требование, платежный ордер. Данные распоряжения применяются в рамках форм безналичных расчетов.
1.11. Распоряжения, для которых не установлены перечень реквизитов и формы, составляются отправителями по формам, установленным банком или получателем средств по согласованию с банком.
1.12. Платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования, платежные ордера, банковские ордера являются расчетными (платежными) документами.
1.13. Количество экземпляров распоряжений на бумажных носителях устанавливается банком.
Процедуры приема к исполнению, отзыва, возврата (аннулирования) распоряжений и порядок их выполнения
2.1. Процедуры приема к исполнению распоряжений включают:
1. удостоверение права распоряжения денежными средствами (удостоверение права использования электронного средства платежа);
2. контроль целостности распоряжений: путем проверки неизменности реквизитов распоряжения.
3. структурный контроль распоряжений: путем проверки установленных реквизитов и максимального количества символов в реквизитах распоряжения.
4. контроль значений реквизитов распоряжений осуществляется посредством проверки в порядке, установленном банком.
5. контроль достаточности денежных средств
При недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика распоряжения не принимаются банком к исполнению ивозвращаются отправителям распоряжений не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения либо за днем получения акцепта плательщика, за исключением:
1. распоряжений о переводе денежных средств в бюджет РФ, а также распоряжений этой же и предыдущей очередности списания денежных средств с банковского счета;
2. распоряжений взыскателей средств;
3. распоряжений, принимаемых банком к исполнению или предъявляемых банком в соответствии с договором.
При недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика – физического лица распоряжения не принимаются банком к исполнению. Очередь не исполненных в срок распоряжений к банковским счетам плательщиков – физических лиц не ведется.
5.1. БАНК исполняет распоряжения КЛИЕНТА после проведения следующих процедур приема к исполнению распоряжений:
5.1.1. Удостоверение права распоряжения денежными средствами при приеме к исполнению распоряжения в электронном виде осуществляется БАНКОМ в соответствии с Условиями предоставления услуги ДБО/ договором, регулирующим порядок электронного документооборота 1 .
При приеме распоряжения на бумажном носителе БАНК осуществляет простую визуальную проверку наличия и соответствия собственноручных подписей и оттиска печати, проставленных на первом экземпляре распоряжения, с подписями и оттиском печати (при наличии печати), заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, установленным соглашением о сочетании подписей (при наличии такового) а также срок действия полномочий лиц, подписавших распоряжение.
5.1.2. Контроль целостности распоряжений на бумажном носителе осуществляется БАНКОМ посредством визуальной проверки отсутствия в распоряжении внесенных изменений (исправлений).
5.1.3. Структурный контроль распоряжений, представленных КЛИЕНТОМ на бумажном носителе, осуществляется БАНКОМ посредством проверки соответствия распоряжения установленной действующим законодательством/ БАНКОМ форме.
5.1.4. Контроль значений реквизитов распоряжений осуществляется посредством проверки БАНКОМ значений реквизитов распоряжений, их допустимости и соответствия.
5.1.5. Контроль наличия согласия третьего лица в случае поступления распоряжения КЛИЕНТА, требующего в соответствии с законодательством Российской Федерации/ договором согласия третьего лица на распоряжение денежными средствами КЛИЕНТА. Согласие третьего лица на распоряжение денежными средствами КЛИЕНТА может быть дано в электронном виде или на бумажном носителе способом, предусмотренным режимом Счета/ соглашением Сторон/ договором, в том числе посредством составления распоряжения третьего лица, подписания третьим лицом распоряжения КЛИЕНТА или в распоряжении КЛИЕНТА в месте, свободном от указания реквизитов.
5.1.6. При поступлении распоряжений получателя средств, требующего акцепта КЛИЕНТА, БАНК осуществляет контроль наличия заранее данного акцепта КЛИЕНТА. Заранее данный акцепт КЛИЕНТА может быть дан в Договоре/ договоре, заключенном между КЛИЕНТОМ и его контрагентом/ дополнительном соглашении между БАНКОМ и КЛИЕНТОМ или в виде заявления о заранее данном акцепте по форме Приложения 3 к Условиям, оформленного в электронном виде или на бумажном носителе. Заранее данный акцепт должен быть дан до предъявления распоряжения получателя средств в БАНК. Заранее данный акцепт КЛИЕНТА, представленный по Счетам, указанным в п.2.6 Условий, до заключения Договора комплексного обслуживания, является действительным до даты представления КЛИЕНТОМ заявления об отмене заранее данного акцепта по форме приложения 3 к Условиям.
При отсутствии заранее данного акцепта, при несоответствии распоряжения получателя средств условиям заранее данного акцепта КЛИЕНТА, отрицательном результате контроля заранее данного акцепта КЛИЕНТА БАНК для получения акцепта КЛИЕНТА (отказа от акцепта) передает КЛИЕНТУ распоряжение получателя средств под роспись в получении или уведомляет КЛИЕНТА в электронном виде. Распоряжение получателя средств помещается в очередь ожидающих акцепта распоряжений.
КЛИЕНТ в течение пяти рабочих дней с даты получения распоряжения получателя средств/ уведомления представляет в БАНК заявление об акцепте (частичном акцепте)/ отказе от акцепта:
– на бумажном носителе, которое оформляется КЛИЕНТОМ по форме Приложения 4 к Условиям[2] в двух экземплярах/ трех экземплярах соответственно, каждый из которых подписывается лицом (-ами), имеющим(-и) право подписи, указанными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, и заверяется оттиском печати (при наличии).
– в электронном виде в соответствии с Электронным документооборотом.
При поступлении заявления об акцепте/ отказе от акцепта КЛИЕНТА БАНК выполняет процедуры приема к исполнению заявления об акцепте/ отказе от акцепта в порядке аналогичном порядку приема распоряжений, предусмотренному для распоряжений в пункте 5.1 Условий.
Последний экземпляр принятого к исполнению заявления об акцепте/ отказе от акцепта, представленного на бумажном носителе, с проставленным штампом БАНКА, датой и подписью уполномоченного лица БАНКА, возвращается Клиенту.
При получении частичного акцепта КЛИЕНТА БАНК направляет отправителю распоряжения соответствующее уведомление не позднее рабочего дня, следующего за днем получения частичного акцепта КЛИЕНТА.
При отказе от акцепта КЛИЕНТА или неполучении акцепта КЛИЕНТА БАНК направляет отправителю распоряжения уведомление об отказе от акцепта КЛИЕНТА или о неполучении акцепта КЛИЕНТА в электронном виде или на бумажном носителе с указанием даты и проставлением на уведомлении на бумажном носителе штампа БАНКА и подписи уполномоченного лица БАНКА не позднее рабочего дня, следующего за днем отказа от акцепта КЛИЕНТА, или рабочего дня, следующего за днем, не позднее которого должен быть получен акцепт КЛИЕНТА.
5.1.7. Контроль достаточности денежных средств на Счете осуществляется БАНКОМ при приеме к исполнению каждого распоряжения многократно или однократно исходя из остатка денежных средств, находящихся на Счете на начало операционного дня, с учетом
– сумм денежных средств, списанных со Счета и зачисленных на Счет до определения достаточности денежных средств на Счете;
– сумм наличных денежных средств, выданных со Счета и зачисленных на Счет до определения достаточности денежных средств на Счете;
– сумм денежных средств, подлежащих списанию со Счета на основании распоряжений взыскателей/ получателей в соответствии с федеральным законом или Договором,
– сумм кредита, предоставляемого БАНКОМ КЛИЕНТУ в соответствии с соглашением, при недостаточности денежных средств на Счете (овердрафт).
При достаточности денежных средств на Счете распоряжения подлежат исполнению в последовательности поступления распоряжений в БАНК, получения акцепта от КЛИЕНТА, если законодательством не предусмотрено иное.
При недостаточности денежных средств на Счете после осуществления контроля достаточности денежных средств на Счете распоряжения, за исключением распоряжений КЛИЕНТА, не принимаются БАНКОМ к исполнению и возвращаются (аннулируются) отправителям распоряжений не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения либо за днем получения акцепта КЛИЕНТА, за исключением:
– распоряжений четвертой и предыдущей очередности списания денежных средств с банковского счета, установленной федеральным законом;
– распоряжений взыскателей средств пятой очередности списания денежных средств с банковского счета, установленной федеральным законом;
– распоряжений, принимаемых БАНКОМ к исполнению или предъявляемых БАНКОМ в соответствии с законодательством или договором.
Принятые к исполнению указанные распоряжения помещаются БАНКОМ в очередь не исполненных в срок распоряжений для дальнейшего осуществления контроля достаточности денежных средств на Счете и исполнения распоряжений в срок и в порядке очередности списания денежных средств со Счета, которые установлены федеральным законом.
При помещении распоряжения в очередь не исполненных в срок распоряжений БАНК направляет отправителю распоряжения уведомление в электронном виде или на бумажном носителе (если распоряжение получено на бумажном носителе). При помещении распоряжения получателя средств, предъявленного в БАНК через банк получателя средств, в очередь не исполненных в срок распоряжений указанное уведомление направляется БАНКОМ банку получателя средств для передачи получателю средств.
При приостановлении в соответствии с законодательством Российской Федерации операций по Счету распоряжения, находящиеся в очереди не исполненных в срок распоряжений, на которые распространяется приостановление, помещаются в очередь распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций. При отмене приостановления операций по Счету указанные распоряжения подлежат исполнению при достаточности денежных средств на Счете или помещаются в очередь не исполненных в срок распоряжений при недостаточности денежных средств на Счете в последовательности помещения распоряжений в очередь до приостановления операций по Счету.
5.1.8. БАНК осуществляет проверку распоряжений на предмет соответствия требованиям Федерального закона 115-ФЗ. При отрицательном результате проверки распоряжение КЛИЕНТА БАНКОМ к исполнению не принимается.
5.1.9. При отрицательном результате процедур контроля, указанных в п.5.1.1-5.1.8 Условий, распоряжение КЛИЕНТА, представленное в электронном виде, не принимается БАНКОМ к исполнению в порядке, предусмотренном Условиями предоставления услуги ДБО, все экземпляры распоряжения представленного в БАНК на бумажном носителе возвращаются КЛИЕНТУ с проставлением на первом экземпляре распоряжения отметки БАНКА о причине возврата, с указанием даты возврата, штампа БАНКА и подписи уполномоченного лица.
5.2. Отзыв распоряжения осуществляется до наступления безотзывности перевода денежных средств (до момента списания денежных средств со Счета) на основании заявления, представленного в БАНК, на бумажном носителе или в порядке Электронного документооборота.
Процедуры приема к исполнения заявления на отзыв аналогичны процедурам приема распоряжений, указанных в п.5.1 Условий.
В случае отрицательного результата проверки (в т.ч. невозможности отзыва распоряжения в связи с наступлением момента безотзывности перевода) не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в БАНК заявления об отзыве:
– при поступлении заявления об отзыве в электронном виде КЛИЕНТ информируется об отказе в исполнении заявления об отзыве в порядке, предусмотренном Электронным документооборотом;
– при поступлении заявления на отзыв на бумажном носителе БАНК осуществляет возврат двух экземпляров заявления КЛИЕНТУ без исполнения в порядке аналогичном, изложенному в пункте 5.1.9 Условий.
В случае положительного результата проверки не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в БАНК заявления об отзыве:
– при поступлении заявления об отзыве в электронном виде КЛИЕНТ информируется об отзыве распоряжения в порядке, предусмотренном Электронным документооборотом;
– при поступлении заявления об отзыве на бумажном носителе БАНК возвращает КЛИЕНТУ второй экземпляр заявления об отзыве, на котором проставляет штамп БАНКА о принятии заявления об отзыве к исполнению, дату приема, возможность отзыва, подпись уполномоченного лица.
Возврат (аннулирование) неисполненных распоряжений осуществляется БАНКОМ не позднее рабочего дня, следующего за днем, в который возникло основание для возврата (аннулирования) распоряжения, включая поступление заявления об отзыве.
Дата добавления: 2016-12-05 ; просмотров: 612 | Нарушение авторских прав
Процедуры приема к исполнению Распоряжений включают:
6) контроль наличия заранее данного акцепта плательщика или получение акцепта
плательщика (при приеме к исполнению Распоряжения получателя средств, требующего акцепта плательщика);
Удостоверение права Распоряжения денежными средствами осуществляется
Банком при приеме к исполнению Распоряжения на бумажном носителе и в электронном виде.
При приеме к исполнению Распоряжения на бумажном носителе от Клиента –
юридического лица (в т.ч. Респондента), индивидуального предпринимателя, физическоголица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, кредитной организации осуществляется посредством:
проверки наличия и соответствия собственноручной подписи (собственноручных подписей) и оттиска печати (при наличии) образцам, заявленным Банку в Карточке; проверки срока полномочий лиц, подписавших Распоряжения;
При проверке наличия и соответствия собственноручной подписи
(собственноручных подписей) и оттиска печати (при наличии) образцам, заявленным Банку в Карточке, допускается наличие незначительных расхождений между подписями и оттиском печати в Распоряжении с соответствующими подписями и оттиском печати Явными признаками подделки распоряжения являются несоответствия подписей и/или оттиска печати в Распоряжении соответствующим подписям и оттиску печати в Карточке, в том числе очевидные расхождения в написании букв, размере печати, в интервалах
между буквами и/или цифрами в печати, при выявлении хотя бы одного из которых Распоряжение не принимается к исполнению.
При приеме к исполнению Распоряжения в электронном виде от Клиента -юридического лица (в т.ч. от Респондента), индивидуального предпринимателя,
физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, кредитной организации по Системе «Интернет-Банк» осуществляется посредством проверки достоверности данных, приведенных в сертификате открытого ключа электронной подписи Клиента, или иным способом, указанным в Договоре и/или Соглашении об электронном документообороте. При приеме к исполнению Распоряжения на бумажном носителе от Клиента -физического лица осуществляется посредством:
При приеме к исполнению Распоряжения в электронном виде от Клиента -физического лица, переданного по Системе «Интернет-Банк», осуществляется посредством проверки наличия простой электронной подписи, сформированной клиентом в порядке, установленном в Договоре.
Распоряжения, направляемые Респондентом в электронном виде по
Электронным каналам связи, при условии соответствия номера (адреса) используемой респондентом системы связи, с которого поступил документ, номеру (адресу) данной системы связи, указанному Респондентом, признаются имеющими равную юридическую силу с Распоряжениями на бумажном носителе, подписанными уполномоченными лицами
Респондента согласно Карточке/альбому с образцами подписей и оттиска печати
Респондента, при условии проверки достоверности данных способом, указанным в договоре и/или Соглашении о порядке обмена документами в электронном виде с использованием соответствующего Электронного канала связи. Договором и/или соглашением между Банком и Респондентом может быть также предусмотрено использование ЭП при обмене электронными документами.
Отзыв Распоряжений в валюте РФ
Клиент может отозвать свое распоряжение до наступления Безотзывности
перевода. Безотзывность перевода денежных средств наступает с момента списания денежных средств с банковского счета Клиента. Частичный отзыв сумм по распоряжениям не допускается.
Отзыв Распоряжения осуществляется на основании представленного Клиентом в банк заявления об отзыве в электронном виде или на бумажном носителе. Заявление об отзыве распоряжения составляется Клиентом в произвольной форме в двух экземплярах и должно содержать наименование Распоряжения Клиента, его номер, дату составления, сумму, реквизиты плательщика, получателя средств, банка плательщика, банка получателя средств.
Заявление об отзыве, представленное в Банк в электронном виде по Системе
«Интернет-Банк», должно быть подписано ЭП Клиента. Заявление, представленное в банк на бумажном носителе, должно быть подписано Клиентом (Представителем Клиента), скреплено оттиском печати Клиента если применимо) согласно образцам, заявленным в Карточке.
Банк вправе отказать в приеме заявления на отзыв распоряжения, если подписи в
нем проставлены Клиентом – физическим лицом или его Представителем не в
присутствии сотрудника Банка. Банк вправе отказать в приеме заявления на отзыв распоряжения в случае, если отзыв Распоряжения был осуществлен клиентом после проведения Банком процедуры контроля достаточности денежных средств на банковском счете в соответствии с п. 5.1.7настоящих правил.
Заявление об отзыве служит основанием для возврата (аннулирования) Банком
Распоряжения Клиента. Возврат (аннулирование) неисполненных Распоряжений
осуществляется Банком не позднее Рабочего дня, следующего за днем возникновения основания для возврата (аннулирования) Распоряжения, включая день приема к исполнению Банком заявления об отзыве распоряжения.
Уведомление Клиента о возврате Распоряжений на бумажном носителе осуществляется Банком путем проставления на оборотной стороне первого экземпляра распоряжения причины и даты возврата Распоряжения. Уведомление клиента об аннулировании Распоряжений в электронном виде осуществляется путем направления электронного сообщения посредством Системы «Интернет-Банк», иного Электронного канала связи в случаях, предусмотренных Договором. Об отзыве Распоряжения или невозможности отзыва Банк уведомляет Клиента не позднее следующего Рабочего дня в соответствии с п. 5.2 настоящих Правил и Договором с указанием причины отказа. За отзыв Распоряжения Банком может взиматься комиссия в соответствии с утвержденными Тарифами Банка В случае если отзыв Распоряжения оказался невозможным в связи с наступлением Безотзывности перевода денежных средств, по заявлению Клиента Банк вправе направить в банк получателя письмо с просьбой произвести добровольный возврат ошибочно перечисленных денежных средств
Осуществить бухгалтерские проводки:
1. Банком зачислены денежные средства по объявлению на взнос наличными:
Ответ: Дт 20202 "Касса кредитных организаций"
Кт 40702 "Расчетные счета клиентов".
2. Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации, оплата платежного документа.
Ответ: Дт 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»
3. Выданы в подотчет денежные средства сотруднику банка для приобретения канцелярских товаров, возвращена неиспользованная часть выданной в подотчет суммы на канцелярские товары
Ответ: 1)Дт 60308 "Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам"
Кт 20202 "Касса кредитных организаций".
2) Дт 20202 "Касса кредитных организаций"
Кт 60307 "Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам".
No related posts.